Conciliacion Bancaria
Páginas: 2 (436 palabras)
Publicado: 12 de mayo de 2012
CONCILIACION BANCARIA
Los bancos envían a sus depositantes, al término de cada mes, un estado de cuentas en el cual hacen constar:
• El estado anterior de la cuenta.
• Los abonos pordepósitos y cobros por su cuenta.
• Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
• El saldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.
Como el depositante contabiliza sucuenta de banco considerando sus propias operaciones, cargándola cuando deposita y abonándola cuando emite cheques, casi siempre hay cheques, cuyo pago no ha efectuado el Banco y es frecuente que losdepósitos hechos en el último día del mes no se registren en el estado de cuenta enviado por el Banco; motivo por el cual los saldos del depositante y del Banco no coinciden. En consecuencia, surge lanecesidad de conocer qué ocasiona la diferencia entre ellos. Esto se consigue con lo que técnicamente se conoce por una conciliación de cuentas, operación que consiste en preparar un estado de cuentaque explique a qué partida se debe la discrepancia entre los saldos.
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
Con loscomprobantes de deposito se verifica si los depósitos realizados por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
Se identifican en orden numérico los cheques giradosque hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta
Después de completar los puntos 2 y 3 , se revisa si existe algún error
El procedimiento para conciliar saldo en libros es:Anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa
Se revisa si exciten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.
Se verifica si se han efectuadodeducciones por:
Cargos por servicios bancarios
Cargos por cobro de documentos
Pagos de documentos e intereses
Depósitos de cheques SF recibidos de clientes
Elaborar una relación...
Los bancos envían a sus depositantes, al término de cada mes, un estado de cuentas en el cual hacen constar:
• El estado anterior de la cuenta.
• Los abonos pordepósitos y cobros por su cuenta.
• Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
• El saldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.
Como el depositante contabiliza sucuenta de banco considerando sus propias operaciones, cargándola cuando deposita y abonándola cuando emite cheques, casi siempre hay cheques, cuyo pago no ha efectuado el Banco y es frecuente que losdepósitos hechos en el último día del mes no se registren en el estado de cuenta enviado por el Banco; motivo por el cual los saldos del depositante y del Banco no coinciden. En consecuencia, surge lanecesidad de conocer qué ocasiona la diferencia entre ellos. Esto se consigue con lo que técnicamente se conoce por una conciliación de cuentas, operación que consiste en preparar un estado de cuentaque explique a qué partida se debe la discrepancia entre los saldos.
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
Con loscomprobantes de deposito se verifica si los depósitos realizados por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
Se identifican en orden numérico los cheques giradosque hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta
Después de completar los puntos 2 y 3 , se revisa si existe algún error
El procedimiento para conciliar saldo en libros es:Anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa
Se revisa si exciten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.
Se verifica si se han efectuadodeducciones por:
Cargos por servicios bancarios
Cargos por cobro de documentos
Pagos de documentos e intereses
Depósitos de cheques SF recibidos de clientes
Elaborar una relación...
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