conciliacion bancaria

La Conciliación Bancaria es un proceso que permite comparar los montos que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los montos que el banco le suministra pormedio del extracto bancario, para determinar si existen diferencias entre los registros contables de  la empresa, y los registros realizados por el banco.

El objetivo de la conciliación bancaria es:  Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,

  Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco poralgún motivo,

  Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,

  Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,

  Detectar algún cheque emitido y cobrado pero nocontabilizado,

  Contabilizar todos los cargos bancarios,

  Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.

Pasos en la preparación de una conciliaciónbancaria

Los pasos específicos para la preparación de una conciliación bancaria son los siguientes:

1-     Compare los depósitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en losregistros contables. Cualquier depósito que aún no haya sido registrado por el banco es un depósito en tránsito y se debe agregar al saldo que aparece en el extracto bancario.

2-     Ordene los chequespagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento correspondiente en los registros contables. Cualquier cheque emitido, pero aún no pagado por el banco se debe relacionar como cheque entránsito, y se debe deducir del saldo reportado en el extracto bancario.

3-     De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo cualquier nota de débito emitida  por el banco que nohaya sido registrada.

4-     De acuerdo con los registros  contables de la empresa, agregue al saldo cualquier nota de crédito emitida por el banco que no haya sido registrada.

5-     Haga...