Conciliacion Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA.
La conciliación bancaria es el procedimiento por el cual las cifras que reporta el Banco se comparan con la información interna elaborada por la contabilidad de la empresa.El propósito de la conciliación bancaria cosiste en asegurar que el banco y la empresa o depositante estén de acuerdo sobre la cantidad de dinero que está en depósito.

Terminología de laConciliación Bancaria:

Cheques en circulación: Son los cheques que están pendientes de cobro, que la empresa ya giró, pero aún no han sido presentados al banco para su pago.

Depósitos en Tránsito: Son losdepósitos que el depositante o empresa envía pero que el banco aún no los ha operado, generalmente estos depósitos son los que el depositante envía por correo o depósitos que hace en los últimos díasdel mes, estos depósitos deben aparecer en el siguiente estado de cuenta que envía el banco.
Nota de débito: La nota de débito disminuye nuestro saldo de bancos, se opera en la misma forma que seoperan los cheques ya pagados por el banco. El banco es el que emite estas notas por el cobro de servicios que presta a la empresa.

Nota de Crédito: La nota de crédito aumenta nuestro saldo debancos, se opera en la misma forma que los depósitos, estas notas las envía el banco cuando en alguna transacción se pone la condición que los pagos se depositen en el banco.







Ejercicio:Elabore la siguiente conciliación bancaria, partiendo del saldo de la empresa y posteriormente del saldo que encontró de bancos, en papel factura.
Datos:
Conciliación bancaria de la Empresa, “Aluminex,S.A.” , correspondiente al mes de marzo de 2013, Cuenta bancaria No. 000-2164 del Banco GT, S.A.

Saldo Según la empresa: Q. 33,580.00

Cheques pendientes de cobro: No. 797 del 25 de Marzo porvalor de Q.800.00 y cheque No. 124 del 4 de Marzo por valor de Q. 5200.00
Nota de débito por rechazo de cheque por Q. 450.00
Depósito operado y no efectuado del 10 de Marzo. 8,000.00
Nota de...