conciliacion bancaria

Conciliación Bancaria

1. Que es una Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria, es el documento que se elabora cada de mes con el propósito de explicar por qué el saldodel libro mayor de nuestra empresa es diferente al saldo final del estado de cuenta del banco en el cual tenemos nuestra cuenta corriente.

2. Cuál es el objetivo de laconciliación bancaria?
El principal objetivo de la conciliación bancaria es el de explicar detalladamente el porqué de la diferencia entre el estado de cuenta del banco y el libro mayor denuestra empresa.

3. Como se realiza una conciliación bancaria?
a) Como primer paso, necesitamos tener el estado de cuenta del último mes del banco, y también el libro mayor denuestra empresa.
b) Comparo los documentos antes mencionados.
c) Marco las cantidades que sean iguales, o que aparezcan en ambos documentos.
d) Con las cantidades que me sobreno que en un documento se reflejen y en el otro no, procedo a elaborar la conciliación bancaria.
e) Es muy importante que al empezar la conciliación bancaria, se coloque comoencabezado el nombre de la empresa, el banco que se va a trabajar y el mes ya que la empresa podría tener más de un solo banco.
f) Iniciamos con el saldo del banco.
g) Se identificanlos cheques en circulación, que son los que la empresa ya emitió pero que aún no han sido cobrados, estos se restan del saldo inicial.
h) Luego sumamos los depósitos en tránsito,estos son los que la empresa deposita el último día del mes y el banco los refleja hasta el siguiente mes.
i) Restamos las cantidades que varían, las notas de crédito.
j)Sumamos las notas de débito.
k) Se especifica el saldo conciliado y se deja constancia por medio de la firma de quien realizo la conciliación y la firma de quien lo superviso.