Conciliacion bancaria

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||CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA |
| |LABORAL |CONTABILIDAD GENERAL
Profesora: Carmen Lilian Rioja Cobos
LIBRO BANCOS


Es un Libro rayado especial, en el cual se debe anotar todas las operaciones que realiza la empresa con la entidadbancaria en donde mantiene una cuenta corriente. Desde el punto de vista legal es un libro voluntario y desde el punto de vista técnico – contable se le considera como un libro auxiliar que nonecesita ser legalizado.
Su importancia radica en que mediante este libro se ejerce un mejor control de las operaciones bancarias en lo referente a entregas o depósitos, así como retiros de fondos pormedio de libramiento de cheques en cualquier forma

• ESTADO MENSUAL / EXTRACTO BANCARIO :
Conocido también como Extracto Bancario, es un documento informe que envía el Banco (cargos y abonos) queha tenido la cuenta corriente en un mes. Sirve para que el interesado pueda verificar la exactitud de las operaciones realizadas.



• CONCILIACION BANCARIA :
La conciliación bancaria es unprocedimiento mediante el cual se verifica el movimiento de las operaciones efectuadas por la empresa y es movimiento registrado por el Banco permitiendo comprobar la exactitud de nuestro saldo y elobtenido por el banco.

• METODOS DE CONCILIACION :
Existen dos procedimientos para determinar los saldos:


➢ Método Directo.- Se parte del saldo determinado por la empresa (saldosegún nuestro libro bancos) y mediante una estructura se llega al saldo obtenido por el banco. Por ejemplo:

Saldo según Libro Bancos XXX
(-) Depósitos no considerados por el...