Conciliacion bancaria

Introducción:
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean lasmismas que las están registradas.






















Conciliación Bancaria.
Para cumplir con los principios del control del efectivo ,las empresas deben abrir por lo menos una cuenta bancaria corriente para facilitar el control del mismo, se llama conciliación a la acción y aplicación del articulo 523 del código de comercio que contempla lo siguiente: Por lo menos quincedías después de y terminar cada semestre o periodo de liquidación ,los bancos deberán pasar a sus clientes sus cuentas corrientes ,exigiéndoles su conformidad escrita ,y estas ,o las observaciones a que hubiere lugar, se presentaran dentro de cinco días . Si este plazo el cliente no contestare, se tendrán por reconocidas las cuentas en la forma presentada, y sus saldos deudores serán definidos en lafecha de las cuentas.
Cuenta corriente.
Se entiende por el conjunto depósitos de dinero que la empresa coloca en un banco con la finalidad de retirarlos a su conveniencia, mediante la emisión de cheques a su favor , o a favor de terceros ,para poder hacer pagos de las obligaciones que han contraído.
Estados de Cuenta Bancaria.
Es una relación detallada que los bancos envían mensualmente acada uno de sus clientes cuentacorrentistas, en la cual se informa que los cargos y abonos efectuados durante el mes a la respectiva cuenta, con indicación del saldo inicial y del saldo remanente después de cada operación.
Datos que contiene el estado de cuenta bancario.
1. Nombre y dirección del cliente cuentacorrentista.
2. Numero de cuenta.
3. Mes y año a los que pertenece el estado de cuenta.4. Franja para mensajes que el banco envía a su cliente.
5. Columnas para la demostración del estado de cuenta: dia, código de la operación, referencia o concepto (incluye depósitos, cheques pagados, notas de debito, notas de crédito, comisión de servicios, intereses, etc…) cargos, abonos, saldos.
Cheques bancarios.
Son aquellos cheques emitidos y registrados por la empresa, pero que losbeneficiarios no han cobrado en el banco la empresa ha registrados estos cheques como deducciones de efectivo ,pero mientras no sean presentados en el banco para su pago ,no aparecerán rebajados en la cuenta corriente en el mes de su emisión.
Depósito en transito.
Son aquellos depósitos que la empresa hace demasiado tarde , cuando el banco ya ha hecho el cierre de cuenta a fin de mes , y nopueden ser incluidos en ese estado de cuenta ,estos depósitos son registrados en la cuenta de efectivo de la empresa ,pero no aparecen en el estado de cuenta del mismo mes elaborado por el banco.
Cheques sin fondo.
Es el cheque recibido por el banco y que luego este devuelve por que no esta respaldado con fondos suficientes para cubrirlo. Cuando la empresa deposita un cheque de un cliente, elbanco suma su importe a la cuenta de la empresa, pero cuando el banco no puede cobrarlo ,se resta a la misma cuenta .cuando esto sucede ,el banco lo notifica a la empresa que por lo general no rebaja este importe de sus libros hasta el fin de mes cuando recibe el estado de cuenta de banco.
Notas de debito.
El banco cobra ciertas cantidades, conocidas como cargos por servicios, por el manejode una cuenta, por ejemplo: transacciones extralimite por cajero automático, saldo mínimo mensual, comisiones, intereses, etc. El monto de los cargos por servicios descontados por el banco solo es conocido cuando recibe el estado de cuenta .A estos cargos por servicio se les conoce como notas de debito.
Notas de Crédito.
A veces los bancos actúan como agentes de cobranza de sus clientes...