conciliacion bancaria

Páginas: 3 (696 palabras) Publicado: 14 de octubre de 2014
República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria
Instituto Universitario de Tecnología Industrial
Rodolfo Loero Arismendi
Maturín Estado MonagasKelesis

Conciliación bancaria

Maturín 14 De octubre del 2014.
Conciliación bancaria

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrada de unacuenta ya sea corriente o ahorro, la conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego procedera realizar los respectivos ajustes y conexiones.

Se emiten documentos claros y muy precisos para uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa.Formas de la conciliación bancaria

Conciliación individual: consiste en colocar de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo mostrado en el extracto bancario, mediante losajustes contables que sean necesarios para actualizar el saldo del libro auxiliar.
 
El método consiste en observar las operaciones que realizó el banco y las operaciones que registró la empresa duranteel ejercicio y otras que habían sido contabilizadas en el anterior período que se observan en la conciliación anterior, para llevar las diferencias en la conciliación bancaria, en notas decontabilidad, luego al comprobante de contabilidad de ajustes y registrarlas en el libro de bancos y otros libros principales.
 
La validez del libro auxiliar de bancos se comprueba cuando contiene todas lasoperaciones realizadas durante el ejercicio contable del mes demostradas y verificadas en el extracto bancario.


CLÍNICA DE MOTOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO CAFETERO CUENTA No. 287-05500-3
SALDOSEGÚN EXTRACTO 30/11/04
 SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR
 
$2.2003.000
$2.494.000
 
(+) Cheques en mano:
    Cheque 6243 Martha Pérez
(- )  Notas débito Bancarias:
   Retenciones en la fuente...
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