conciliacion bancaria

Conciliación Bancaria.
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario que suele recibirse cada mes.
Nota de débito.
Es un comprobante que una empresa envía a su cliente en la que se le notifica haber debitado en su cuenta una determinadasuma o valor por el concepto que se indica en la misma nota.
Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta ya sea por error de facturación interés por mora en el pago o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento de saldo de otra cuenta.
Nota de crédito.
Es el comprobante que una empresa envía a su cliente con el objeto de informar la acreditación en sucuenta un valor determinado por el concepto que se indica en la misma nota.
Algunos casos que se acredita la nota de crédito puede ser por:
Avería de productos vendidos, rebajas o disminución de precios, devoluciones o descuentos especiales o corregir errores por exceso de facturación la nota de crédito disminuye la deuda o el saldo de la respectiva cuenta.
Sobregiro bancario.
Se define como lacantidad de dinero que en un depositante ya sea una persona o una entidad comercial debe a un banco como consecuencia de cheques que ha expedido en exceso a su balance o depósitos en cuenta corriente.
Se deriva que el sobregiro en la cuenta del banco debe aparecer en el balance.
Cheque en tránsito.
O cheques pendientes, son aquellos que a consecuencia de haberse emitido un cheque pero a lafecha de realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que aparecerá Abonado en los libros de la empresa y no estará Cargado en el estado de cuenta bancario hasta que sea cobrado.
Deposito en tránsito.
Son aquellos depósitos que se por lo general se envían al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarán cargados en loslibros de la empresa pero no en estado de cuenta del mes.

Extracto bancario.
Es un papel, que se llama extracto, que nos envía nuestro banco periódicamente al titular o titulares de cuentas corrientes, donde se recogen las operaciones (movimientos) que hemos realizado y el saldo que tenemos. También podemos consultarlo por internet si nos hemos dado de alta en la banca online de nuestraentidad de crédito.
Reclasificación de cuenta.
La reclasificación de una cuenta consiste en que el saldo de la cuenta a reclasificar, debe ser trasladado a otra cuenta, de forma tal que la presentación de los estados financieros y la información contable sea lo más adecuada posible.
La necesidad de reclasificar una cuenta por lo general surge cuando el saldo de dicha cuenta es contrario al de sunaturaleza. Ejemplo: las cuentas del activo son de naturaleza debito, luego, si al finalizar el periodo queda alguna cuenta con saldo crédito, pues habrá que reclasificarla ya que no se puede presentar así.
Un ejemplo clásico de la reclasificación de las cuentas, es cuando la cuenta de bancos presenta un saldo rojo, es decir un saldo crédito. Como no es nada presentable un informa con una cuenta debancos en rojo, hay que proceder a su reclasificación.
Si la cuenta de bancos está en rojo, significa que sacamos del banco más plata de la que teníamos, lo que quiere decir que se ha presentado un sobregiro, de modo que le estamos debiendo plata al banco, por tanto hay que reconocer un pasivo financiero.
Objetivo de la conciliación bancaria.
Asegurar que todos los depósitos estáncorrectamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,
Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,
Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios.
Clases de...