Conciliacion Bancaria

Procedimiento para la conciliación bancaria
En esta tercera actividad del módulo, verás que en ocasiones el saldo en efectivo que indica el estado de cuenta bancario no es el mismo que el saldomanejado en la cuenta de Bancos de los registros de la empresa.  Esta situación puede deberse a varias causas:
1. Depósitos en tránsito
2. Cheques pendientes de cobro
3. Errores del bancoAdemás verás la importancia de realizar la conciliación bancaria tan pronto como se recibe el estado de cuenta bancario, para determinar la causa de cualquier diferencia entre los saldos. Puedes partirdel saldo de los registros contables de la empresa para llegar al saldo que arroja el estado de cuenta o a la inversa, partir de los registros contables para llegar al saldo del estado de cuenta,hasta tener un saldo conciliado.
Esto lo lograrás por medio de la elaboración de una conciliación entre la información que arroja un estado de cuenta bancario y los registros contables de la entidad,donde determinarás los ajustes correspondientes previos a la elaboración de los estados financieros.
Situación
Como parte de las operaciones de una empresa, es común abrir una cuenta bancaria. Porcontrol, el banco solicita que se registren las firmas de la(s) persona(s) que tiene(n) autorización para firmar o girar cheques de la empresa y mediante el resguardo de estas tarjetas, el cajero delbanco puede cerciorarse que quien firma los cheques, es la persona correcta.
El procedimiento para hacer uso de una chequera implica que el banco entrega una cantidad de cheques numerados, que llevanimpresos los datos de la empresa y el número de cuenta.  De manera mensual, la empresa deberá recibir un estado de cuenta del banco, que le permite verificar los movimientos y saldos de la cuenta durantedicho periodo.
En el estado de cuenta bancario, deben incluirse los conceptos y detalles de todas las deducciones que no se hagan por cheques, así como los incrementos que no sean por depósitos....