Conciliacion Bancaria

es la Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria es un ejercicio por la cual se comparan las partidas que aparecen en el estado de cuenta que recibe del banco con las partidas que tiene contabilizadas en la cuenta banco en sus libros de contabilidad. Por medio de ella puede asegurarse que todas sus operaciones bancarias quedan correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y por lotanto en los estados financieros. Y le permite determinar que el saldo de su cuenta según el banco sea correcto, detectando cualquier error en forma oportuna para poder realizar las gestiones necesarias para corregirlo.
¿Por Qué Es Importante Hacer una Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria básicamente es una herramienta que se ocupa para asegurar que tanto el saldo según los libroscontables como el saldo según el banco sean los correctos y por lo tanto esta conciliación forma parte fundamental del sistema de control interno administrativo.
Con la conciliación bancaria, usted puede:
• Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,
• Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco poralgún motivo, identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados. Identificar los cheques girados que no se han cobrado. Detectar algún cheque girado y cobrado pero no contabilizado. Contabilizar todos los cargos bancarios. Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
Objetivo de la conciliación bancaria:
Es la de conoces el saldocorrecto y exacto a través de los métodos, Saldos correctos o ajustados, saldo encontrados y de cuatro columnas.
NORMAS DE OPERACIÓN

Las conciliaciones se elaboran mensualmente.
Contener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza.
Contener anexo el estado de cuenta bancario y el auxiliar contable.
Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes siguiente.¿Cuándo se Hace la Conciliación Bancaria?
Cuando tiene su cuenta corriente bancaria en línea y también mantiene sus registros contables actualizados en tiempo real, puede hacer una conciliación bancaria en cualquier momento. Pero se debe realizar esta conciliación en forma regular y periódica, por lo menos mensualmente.
Es importante tener una conciliación bancaria que corresponde con lafecha en que "cierre" los libros de contabilidad, por ejemplo al fin de cada ejercicio contable, que puede ser mensual, trimestral, semestral o anual. Este sirve como respaldo de los saldos contables que se ocupan como la base para la generación de los estados financieros. Es conveniente que la fecha de "corte" o cierre según el banco coincida con la fecha de cierre de los ejercicios contables.Los 5 pasos para la realización de una conciliación bancaria
1º) Determinar los saldos: Se refiere al saldo que la contabilidad de la empresa expresa poseer en el banco y el que este comunica q la empresa tiene. Estos saldos se obtienen del mayor de la cuenta "Banco" y el del banco se obtiene del "Estado de Cuenta Bancario".
2º) Determinar las partidas conciliatorias: Surge de la comparación entrelos registros nombrados en el paso 1.Aca es donde debemos detectar los errores u omisiones en amabas.
3º) Presentar por escrito las conciliaciones: Consiste en anotar las partidas conciliatorias que explican las diferencias entre un saldo y otro. Se anotan ambos saldos por separado llegándose a un saldo real igual para los dos luego de sumar y restar las partidas conciliatorias que faltan tomaren cuenta en cada uno.
4º) Ajustes: Cuando la empresa ha omitido alguna registración deberá efectuar el ajuste a efectos de que el saldo de la cuenta "banco" sea correcto.
5º) Segunda conciliación: Luego de efectuada la conciliación se proceden a hacer los ajustes, entonces habrá que presentarla nuevamente con los saldos contables ajustados.




Método de Cuatro Columnas.

Consiste en...