Conciliacion Bancaria
Páginas: 3 (633 palabras)
Publicado: 21 de enero de 2013
Definición de conciliación bancaria
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio bancorealiza sobre la misma cuenta
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra pormedio del extracto bancario, que suele recibrse cada mes.
EJEMPLO, S. A.
Conciliación Bancaria al 31 de diciembre de 2010
Banco El Ahorro, S. A.
Saldo según estado de cuenta del banco al31-12-10_______________Q. 10,000.00
( - ) Cheques en circulación_____________________________… ( 7,300.00)
( + ) Depósitos no operados por el banco___________________________ 1,500.00
Saldo segúncontabilidad al 31-12-10_____________________________Q.4…
En donde:
Saldo según estado de cuenta del banco es que refleja el banco a determinada fecha, en este caso al 31-12-10.
Cheques encirculación: Son aquellos cheques que fueron emitidos y pagados por la empresa, pero que a la fecha de la conciliación (31-12-10), el beneficiario no ha ido a cobrarlo al banco. Es necesario que en laconciliación o en un anexo se detalle los siguientes datos: No. de cheque, fecha del cheque, Beneficiario (a quien se le hizo el cheque) y el valor.
Depósitos no operados por el banco: Son aquellosdepósito que al cierre (31-12-10) la empresa los hizo pero ya no los llevó al banco, sino que quizá fueron entregados y operados por el banco el 01-01-11.
Saldo según contabilidad: El saldo queaparece en el libro Mayor o en el Libro Auxiliar de Bancos, que debiera ser el mismo.
JERCICIOS DE CONCILIACIONES BANCARIAS
EJERCICIO NO 1
En los registros contables de la empresa El MartilloC.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco Placita figuraban las siguientes partidas:
Cheques Pendientes de Cobro:
|12.500,00 |
|3.450,00 |
|7.890,00 |
|6.760,00...
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio bancorealiza sobre la misma cuenta
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra pormedio del extracto bancario, que suele recibrse cada mes.
EJEMPLO, S. A.
Conciliación Bancaria al 31 de diciembre de 2010
Banco El Ahorro, S. A.
Saldo según estado de cuenta del banco al31-12-10_______________Q. 10,000.00
( - ) Cheques en circulación_____________________________… ( 7,300.00)
( + ) Depósitos no operados por el banco___________________________ 1,500.00
Saldo segúncontabilidad al 31-12-10_____________________________Q.4…
En donde:
Saldo según estado de cuenta del banco es que refleja el banco a determinada fecha, en este caso al 31-12-10.
Cheques encirculación: Son aquellos cheques que fueron emitidos y pagados por la empresa, pero que a la fecha de la conciliación (31-12-10), el beneficiario no ha ido a cobrarlo al banco. Es necesario que en laconciliación o en un anexo se detalle los siguientes datos: No. de cheque, fecha del cheque, Beneficiario (a quien se le hizo el cheque) y el valor.
Depósitos no operados por el banco: Son aquellosdepósito que al cierre (31-12-10) la empresa los hizo pero ya no los llevó al banco, sino que quizá fueron entregados y operados por el banco el 01-01-11.
Saldo según contabilidad: El saldo queaparece en el libro Mayor o en el Libro Auxiliar de Bancos, que debiera ser el mismo.
JERCICIOS DE CONCILIACIONES BANCARIAS
EJERCICIO NO 1
En los registros contables de la empresa El MartilloC.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco Placita figuraban las siguientes partidas:
Cheques Pendientes de Cobro:
|12.500,00 |
|3.450,00 |
|7.890,00 |
|6.760,00...
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