Conciliacion Bancaria

CONCILIACIÓN BANCARIA

1. Concepto de Estado de Cuenta

El estado de cuenta es el documento oficial que envía el banco al domicilio del usuario, y en él se desglosan todos los consumos,disposiciones, pagos, intereses y comisiones que se efectuaron o se generaron durante un periodo previamente determinado, aunque generalmente se trata de un mes.

2. Causas de las diferencias entre elsaldo según BANCO y el saldo según libro de EMPRESA
Existen tres diferencias o formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- a partir del saldo de losregistros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
2.- con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldospara llegar a un saldo conciliado
-El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
con los comprobantes de depósito se verificasi los depósitos realizados por al compañía concuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el bancode acuerdo al estado de cuenta
Después de completar los puntos 2 y 3 , se revisa si existe algún error
El procedimiento para conciliar saldo en libros es:
Anotar el saldo, tal como aparece enlos libros de la empresa
Se revisa si exciten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.

3. Procedimiento para conciliación bancaria
Uno de los mayores problemas quese presentan a la hora de elaborar una conciliación, es que a veces NO se sabe que hacer con los ajustes hechos el mes anterior, a continuación se presentan algunos pasos o recomendaciones anterioresal estudio de los libros para proceder con la conciliación del mes correspondiente.
PARTIDA O CAUSA | PROCEDIMIENTO |
  | EMPRESA | BANCO |
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL BANCO |   | *...