Conciliacion Bancaria

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACION SUPERIOR
INSTITUTO UNIVERSITARIO PEDAGOGICO UNIVERSITARIO
MONSEÑOR ARIAS BLANCO
NUCLEO VALENCIA

DOCENTE: OMAIRA GRANADO
ESTUDIANTE: ANAIS LORETO

FEBRERO 2013-02-07

La herramienta más eficaz para controlar el efectivo es la cuenta bancaria. Proporciona un doble registro de todas las transaccionesmonetarias. Para facilitar controles eficaces en el uso de las cuentas bancarias, se utilizan documentos especiales que evidencian las transacciones. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramienta de control interno del efectivo. El presente documento trata sobre el procedimiento, métodos y las reglas de presentación para elaborar una conciliación bancariaCONCILIACIONES BANCARIAS (concepto)

Una conciliación bancaria es el método que determina la razón de las discrepancias entre el saldo del extracto y el saldo de la cuenta de efectivo en bancos para calcular un equilibrio ajustado. Las diferencias se producen generalmente por conceptos que todavía no ha registrado el banco o la empresa, y que suelen tratarse de cheques aún no presentados al cobro,depósitos en tránsito y cargos por servicios bancarios. Los errores son otra causa común de discrepancias que la conciliación ayudará a corregir. Finalmente, la conciliación también puede descubrir irregularidades.
Una conciliación bancaria se divide en dos secciones: el saldo del extracto de cuenta y el saldo de los registros del depositante. Aunque es posible conciliar un saldo con el otro, espráctica común ajustar ambos saldos para comprobarlos entre sí. Por las transacciones pendientes que el depositante desconoce, y que descubre gracias al extracto de cuenta, deben confeccionarse asientos de diario.
CUENTAS DE CAJA O CUENTAS DE EFECTIVO.

A menudo existen varias cuentas de efectivo para diversos fines. Las cuentas bancarias representan las disponibilidades en banco. En ellas seregistran los depósitos, cheques, notas de débito y notas de crédito. Los empleados de ventas utilizan la cuenta de disparidades en caja para registrar cualquier variancia en el efectivo producida por los empleados. El efectivo en caja (o simplemente Caja) se utilizar para tener el cambio necesario cuando los clientes pagan. El fondo de caja chica, conocido también como fondo fijo, se utiliza para pagaren efectivo pequeños montos. Cada una de estas cuentas de efectivo debe estar estrictamente controlada para evitar su uso incorrecto.
CONTROL INTERNO DE LAS CUENTAS EFECTIVO Y BANCARIAS
Existen numerosos procedimientos para controlar las cuentas de efectivo. Los extractos mensuales de cuenta ayudan a verificar el saldo de la cuenta bancaria. La conciliación bancaria es particularmente útil enel control de ingresos de efectivo. El sistema de vales se utiliza para controlar pagos en efectivo. Hay diversos fondos de dinero en efectivo para fines específicos, que permiten hacer un seguimiento de cada tipo de transacción en efectivo. Debe resaltarse que es de extrema importancia separar el manejo de efectivo de las tareas contables relacionadas con el efectivo.
SISTEMA DEL VALES
Uno delos métodos más comunes para controlar pagos es el sistema del vale. Los componentes de un sistema de vale son
1) - vales: documentos que establecen la prueba del pago,
2) - registro de vales para consignar cada vale,
3) - archivo de vales impagos,
4) - archivo de vales pagados, y
5) - registro de cheques para anotar el pago de cada vale.
El sistema de vales proporciona controleseficaces y ayuda a tomar decisiones de gestión.
SISTEMA DE VALES
DATOS IMPORTANTES REFERENTES A LOS VALES
1) - Deben prepararse vales para todos los pagos.
2) - Los vales representan la autorización escrita de un pago.
3) - Antes de que un vale pueda aprobarse, deben compararse el informe de recepción, la factura y la orden de compra, teniendo en cuenta los posibles descuentos.
4) - Todos...