Conciliacion Bancaria
Páginas: 3 (635 palabras)
Publicado: 8 de marzo de 2013
CONCILIACION BANCARIA
El contador debe reportar el importe correcto del efectivo en el balance general. Para asegurar la exactitud, el contador explica las razones de la diferencia entre losregistros de la firma y las cifras del estado de cuenta del banco en una fecha determinada. A este proceso se le llama conciliación bancaria. Propiamente hecha, la conciliación bancaria asegura quetodas las operaciones en efectivo hayan sido contabilizadas para que los registros de efectivo del banco del libro sean correctos.
Existen dos registros del efectivo del negocio: la cuenta efectivo ensu propio mayor general y el estado de cuenta del banco, el cual muestra el importe real del efectivo que dispone el negocio en el banco. El saldo de la cuenta efectivo del negocio resulta muy rarasveces igual al saldo mostrado en el estado de cuenta del banco.
Los conceptos comunes que causan diferencia entre el saldo del banco el saldo del libro son:
1.- Los conceptos registrados por lacompañía pero aun no registrados por el banco:
a) Los depósitos en transito depositoa pendientes). La compañía a registrado estos depósitos pero el banco aun no lo hace.
b) Cheques en transito.Estos cheques han sido emitidos por la compañía y registrados en sus libros, pero aun no an sido pagados por su banco.
2.- Los conceptos registrados por el banco pero aun no registrados por lacompañía.
a) Cobros mediante el banco. El banco cobra algunas veces dinero por cuenta de los depositantes. Muchos negocios logran que sus clientes paguen directamente a la cuenta bancaria de lacompañía. Esta practica llamada sistema de caja de seguridad, reduce la posibilidad de robo y pone también en circulación el efectivo del negocio aun mas rápido que si el efectivo hubiera sido cobrado ydepositado por rl personal de la compañía.
b) Transferencias electrónicas de fondos. El banco puede recibir o pagar en efectivo a cuenta del depositante. El estado del banco listara las TEF y pueden...
El contador debe reportar el importe correcto del efectivo en el balance general. Para asegurar la exactitud, el contador explica las razones de la diferencia entre losregistros de la firma y las cifras del estado de cuenta del banco en una fecha determinada. A este proceso se le llama conciliación bancaria. Propiamente hecha, la conciliación bancaria asegura quetodas las operaciones en efectivo hayan sido contabilizadas para que los registros de efectivo del banco del libro sean correctos.
Existen dos registros del efectivo del negocio: la cuenta efectivo ensu propio mayor general y el estado de cuenta del banco, el cual muestra el importe real del efectivo que dispone el negocio en el banco. El saldo de la cuenta efectivo del negocio resulta muy rarasveces igual al saldo mostrado en el estado de cuenta del banco.
Los conceptos comunes que causan diferencia entre el saldo del banco el saldo del libro son:
1.- Los conceptos registrados por lacompañía pero aun no registrados por el banco:
a) Los depósitos en transito depositoa pendientes). La compañía a registrado estos depósitos pero el banco aun no lo hace.
b) Cheques en transito.Estos cheques han sido emitidos por la compañía y registrados en sus libros, pero aun no an sido pagados por su banco.
2.- Los conceptos registrados por el banco pero aun no registrados por lacompañía.
a) Cobros mediante el banco. El banco cobra algunas veces dinero por cuenta de los depositantes. Muchos negocios logran que sus clientes paguen directamente a la cuenta bancaria de lacompañía. Esta practica llamada sistema de caja de seguridad, reduce la posibilidad de robo y pone también en circulación el efectivo del negocio aun mas rápido que si el efectivo hubiera sido cobrado ydepositado por rl personal de la compañía.
b) Transferencias electrónicas de fondos. El banco puede recibir o pagar en efectivo a cuenta del depositante. El estado del banco listara las TEF y pueden...
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