Conciliacion bancaria

Conciliación bancaria.

La conciliación bancaria es una medida de control interno que conviene realizar por lo menos una vez al mes, y consiste en cotejar los movimientos del auxiliar de la cuenta de “Bancos” de la empresa, con los movimientos que muestra el estado de cuenta bancario, con objeto de determinar las diferencias entre los registros y en su caso realizar los ajustes pertinentespara llegar a un solo saldo real.

Cada mes el banco nos enviará un estado de cuenta que muestra los movimientos realizados en ese periodo, los cuales son:
▪ Saldo inicial, saldo con el que terminamos el mes pasado.
▪ Los depósitos y demás cantidades que aumentan el saldo de la cuenta.
▪ Cheques pagados y demás cantidades que disminuyen el saldo de la cuenta.
▪ Saldo final,que representa la cantidad que se tiene depositada y disponible a fin de mes.

Estado de cuenta bancario
|Banco de la Ciudad, S. A. de CV |
|Estado de cuenta |
|ComercializadoraEscolar, S.A. de CV |Periodo: Del 01 al 30 de abril del 20__ |
|Av. de los Maestros 234 |Fecha de corte: 30/04/20__ |
|México, D. F. C.P. 1234 |No. De cuenta: 194895-3 |
|Totalde Movimientos | | |
|Saldo Inicial | |$ 28,300 |
|Total de cargos |2 |48,700|
|Total de abonos |6 |41,300 |
|Saldo actual | |35,700 |
|Fecha |Concepto |Referencia |Cargos |Abonos |Saldo|
|01-04 |Saldo | | | |$ 28,300 |
|04-04 |Depósito | |$ 36,200 | |64,500 |
|07-04 |Cheque |1523 | |$ 11,500|53,000 |
|08-04 |Cheque |1525 | |12,600 |40,400 |
|10-04 |Depósito | |12,500 | |52,900 |
|20-04 |Cheque |1526 | |1,100|51,800 |
|25-04 |Cheque |1534 | |2,300 |49,500 |
|28-04 |Cheque |1529 | |13,000 |36,500 |
|30-04 |Comisión |20958 ||800 |35,700 |

Cabe aclarar, que el manejo de una cuenta de cheques con el banco, nos coloca ante ellos (banco), en la calidad de acreedores; es decir, el banco recibe el dinero de la entidad, asumiendo una obligación.

Así que, cada vez que la entidad deposita, registra en sus libros un activo en la cuenta “Bancos” mediante un “cargo”; por su lado, el...