Conciliacion Bancaris

Informe de Conciliación Bancaria

Nombre del Proyecto: Modulo de Conciliación Bancaria
Departamento: DITIC
Unidad: Desarrollo de Sistemas
Producto: Manejo de las Conciliaciones Bancarias de la UTP

Preparado Por:
Propietario del documento | Rol del proyecto |
Ing. Mary Montemayor | |

Control de Versión de Informe de Avance
Versión | Fecha | Autor | Descripciónde los Cambios |
1.0 | 14/03/10 | Mary Montemayor | Creación del Documento |

* TABLA DE CONTENIDO
* 1. DEFINICIONES 4
1.1 CONCEPTOS GENERALES DE LA CONCILIACION 4
1.2 FORMATO DE LA CONCILIACION 4
1.2.1 SEGUN LIBROS (VER FIGURA 1) 4
1.2.2 SEGUN BANCO (VER FIGURA 2) 6

1. DEFINICIONES
1.1 CONCEPTOS GENERALES DE LA CONCILIACION
La conciliación bancaria es la relación oreconciliación que se hace entre los registros del efectivo de los libros de la empresa y los registros del banco mediante el estado de cuenta bancario, derivada esta relación, en gran parte, por la diferencia de importes que muestran los libros y estado de ambas entidades respectivamente, estando sin embargo ambos montos correctos. Entre las partidas comunes que ocasionan las mencionadas diferenciasentre el saldo en el banco y en los libros de la empresa, tenemos:
1.2 FORMATO DE LA CONCILIACION
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Figura1
1.2.1SEGUN LIBROS (VER FIGURA 1)
A. Saldo en Libros al ___ de ____________ de 19__: Es el saldo en libros al final del mes o periodo anterior al de la conciliación bancaria.

B. Aumentos en Libros:
1. Depósitos del mes: Corresponde al total de los depósitos o dinerosregistrados en libros durante el mes o periodo que abarca la conciliación, siendo estos anotados por el lado débito de la respectiva cuenta de banco.
2. Notas de Crédito registradas: Comprende el total de las notas de crédito registradas durante el mes o periodo que abarca la conciliación, anotándose éstas en libros por el lado débito de la cuenta de banco respectiva, mediante registros decomprobante de diario.
3. Reintegro de Cheques anulados: Corresponde al total de los registros de reintegro de cheques anulados de meses anteriores hechos durante el mes o periodo que abarca la conciliación. Estas anotaciones se hacen por el lado débito de la respectiva cuenta de banco, mediante comprobante de diario.
4. Otros aumentos en Libros: Es el total del resto de los registros realizadosdurante el mes o periodo por el lado débito de la respectiva cuenta de banco, casi siempre hechos mediante comprobante de ajuste. Generalmente contempla los registros por correcciones que se hacen en los libros por registros previos mal hechos. Estos registros pueden darse por correcciones hechas a depósitos y notas de crédito registrados de menos, y por cheques o notas de débito registradas demás. Se incluirá también cualquier otro registro débito, independientemente del tipo de documento, no contemplado en los tres renglones anteriores.
Total de aumentos en Libros: Es la suma de los renglones desde Depósitos del mes (punto B.1) hasta el de otros aumentos en Libros (punto B.4).
Total disponible en el mes: Es la suma de los renglones de saldo en Libros al... (mes anterior) (punto A)y el de total de aumentos en Libros.
C. Disminuciones en Libros:
1. Cheques girados del mes: Es el total de los cheques girados durante el mes o periodo que abarca la conciliación, siendo estos anotados por el lado crédito de la respectiva cuenta de banco. Aquí se deduce o no se contempla los cheques que hayan sido girados y anulados durante el mes o periodo que abarca la conciliación,debiendo aparecer para efecto de la misma, como cheques anulados.
2. Notas de Débito registradas: Comprende el total de las notas de débito registradas durante el mes o periodo que abarca la conciliación, anotándose éstas en libros por el lado crédito de la cuenta de banco respectiva, mediante registros de comprobante de diario.
3. Otras disminuciones en Libros: Es el total del resto de los...