Conciliacion

Asignatura: Análisis Financiero

Tema: Conciliación Bancaria

Nombre: Maria Elena Alvarado Ramirez 30911145

Docente: Manuel Villela

Sección: 496

Lugar Y Fecha: Tegucigalpa M D. C. 09 de Septiembre de 2011

Índice

I. Introduccion
II. Que es Conciliación Bancaria
III. Para que sirve la Conciliación Bancaria
IV. Como se aplica la Conciliación BancariaV. Ejemplo de formato a nivel de Honduras
VI. Ley de Pareto
VII. Conclusiones
VIII. Bibliografia

INTRODUCCION

La conciliación Bancaria consiste en cotejar las anotaciones que aparecen en el libro de bancos para así determinar las diferencias.
Consiste en determinar la igualdad de las anotaciones contables y los resúmenes bancarios.
La Conciliación Bancaria NO es un registro contable, esuna herramienta de control

CONCILIACION BANCARIA

Que es la Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la compañía, pero para entender bien el tema.
Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que es conciliar que es: conciliar. (Del lat.conciliāre). Componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestos entre sí.
Así pues al hablar de conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.
Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con el que aparece en los libros de una compañía o empresa:
1.-Depósitos en transito
2.- Cheques pendientes de cobro
3.- Errores del banco
Al contrario de esto hay 5 razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.
1.- Cargos por servicios bancarios
2.- Deposito de cheques sin fondos
3.- Cobro de documentos
4.- Pago de documentos
5.- Errores en los libros
Una vezrecibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco existen tres formas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables (libros).
1.- A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldodel estado de cuenta
2.- Con base en el saldo de cuenta se llega al saldo en libros
3.- Por conciliación cuadrada, en la que se parte de ambos saldos para llegar a un saldo conciliado
El procedimiento conciliar el saldo en bancos es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuanta del banco
Con los comprobantes de deposito se verifica si los depósitos realizados por al compañíaconcuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
Se identifican en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco de acuerdo al estado de cuenta
Después de completar los puntos 2 y 3, se revisa si existe algún error
El procedimiento para conciliar saldo en libros es:
Anotar el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa
Se revisa siexisten algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.
Se verifica si se han efectuado deducciones por:
Cargos por servicios bancarios
Cargos por cobro de documentos
Pagos de documentos e intereses
Depósitos de cheques recibidos de clientes
Elaborar una relación desde todas las deducciones, con importes y se restan del subtotal anterior.
Una vez hecha laconciliación bancaria ya que se hagan deducciones o adicciones el saldo, debe hacerse un asiento para registrarlo en libros. Después de anotar el ajuste en el diario y pasarlo al mayor, la cuenta de bancos se presentara el saldo conciliado, que es el saldo correcto. La suma del total de adiciones en la sección del estado en que se concilia el saldo en libros se presenta como un cargo a la a cuenta...