conciliacion

EJERCICIO

1

En la empresa PAbIAGOL SRL se rcaliza un argueo de valores al
fecha de cierre de ejercicio,
Se encuentra cn

fin de la jornada del dla 3117/x3,

poder del cajero lo siguiente:

-1, billetes y monedas

$ 1,570 .

en pesos uruguayos

$

f-2. Cheque de la empresa parapagir al acreedor Sr. p.Casal

-

'

S
$
$
$

3, Cheques, de.clientry det dÍa--,,.
4,Boleta de contado 003 por comprá en efectivo de útiles de escritorio,

IVA incluido,
/-5, Recibo deluz7777,pagado con cheque 002 delBROU

" 6, Cheque diferido

'16540, que vence en Ia fecha (el veneimiento fue

contabilizado)

3,s60

600"
360

-'

71s
200

Se sabe además que:

1. El saldo de la cuenta CAJA es de $ 2,450 deudor.
2. L,os comprobantes en poder del cajero NO sehan contabilizado
3. El saldo de Cheques diferidos a cobrar es CERO.

Revisadas las reglstraciones, se constata que l5/71x3, un cheque para fondos de Ca)a se registró por
error en el libro de Egresos de Fondos, debitando Cheques diferidos apagü y acredítando Banco
cta/cte, por $ 300.
SE PIDE:

1) Confeccionar el Acta de Arqueo de Valores de la empresa PANAGOL SRL al 31/7/x3
2) Efectuar losajustes que surjan del arqueo realizado.
3) Presentar la composición final del salclo de CAJA al 31171x3, efectuando el control con el
mayor de CAJA.

EJERCICIO

2

En ia empresa del Sr,XX se realiza un Arqueo de Valores al31/51x4, fecha de cierre del ejercicici
económico, para lo que se proporcionan los siguientes datos:

1)

En poder del cajero serncuenha:

o
,
,
e
o
o
oo
.

$

Efectivo moneda nacional
Cheques de clientes del dfa
Ch.21l de la empresa emitido para pagar OSE de mayolx4
l{ecibo de pago a un proveedor, efectuado en pfectivo.
Ch.dife¡ido de un deudor conwo,3l/51x4
Ch.diferido de un deudor con wo. l5l6lx4
,

tr]ol.compra mercaderías por $ 1500+IVA pagada con ch,212
De la empresa
[Jol.venta contado por $ 250 4lVA cobrada en efectivoCosto según ficha de existencias, $ 1.200
{"I$S 1.000 comprados a $ 24cluy contabilízados en la
Cuenta Moneda Extranj era

i.s00

$

2.000

$

$

4.000
1,800,"

s

3.000

$ 1.600
s 3.000
§ 2.',700 ¿

/

$ 24.000

46
il

,-

, l r 1 .l
... I

2)

Los saldos de la cuentas representativas de valores son:

,

CAJA

o

MONEDA EXTRANIERA
CH.DIFEzuDOS ACOBRAR

,o

4,OOO

DEUDOR

24.000 DEUDOR (US$ 1000)
6.700 DEUDOR

3) Eltipo de cambio deldólar al31/51x4 es de $ 23,50 por dólar
4) Analizadas ias registlaciones, se constata que el cheque díferido de vencimiento

3l/5/x4 se
rro.poionjp.r,, no

ha contabilizado en el libro Documentos a Cobrar en el momento de su

se registró su vencimiento,

SE PIDE:

1)

2)
3)ConfEccionar' el Acta de Arqueo de Valores de la empresa del sr.XX
al 3l/5/x4.
Efectuar los ajustes que surjan del arqueorealizado.

Presentar

Ia

composición

final de las

cuentas que representan valores

comparando con los saldos después de los ajustes.

EJERCICIC¡

31/Slx4,

3

F'n Ia empresa del Sr,Griego se realiza el Arqueo de Valores
ejercicio económico, contándose con lossiguientes datos:

1)

al

al

3016/XX, fecha de cierre del

Los saldos contables de las cuentas relacionadas son:

"/ CAJA
r' MONEDA EXTRANJERA US$ 150
r' CHEQUES DIFEzuDoS A C0BRAR
,/ CONFORMES
A COBR.AR

12,IOO DEUDOR
3.OOO

DEUDOR

4,700 DEUDOR
2,300 DEUDOR

2) Todos los comprobantes en poder del cajero No se han contabilizado.
3) La cotización del dólar al.cierre delejercicio económico es de g 25 por
dólar,
4) Analizadas las registraciones, se constata que 1.{o se han coátabilizado
en la fe¿ha
vencimientos de cheques diferidos a cobrar,
5) La empresa No ha descontado ni endosado sus documentos a cobrar
6) Se encontró en poder del cajero al realizar el arqueo los siguientes valores y comprobantes:

r'
/
,/
'/
/.

,/
'/
r'

Efectivo en moneda...