CONCILIACION

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES “EZEQUIEL ZAMORA”
UNELLEZ MUNICIPALIZADA EL PIÑAL
EL PINAL - ESTADO TACHIRA

III SEMESTRE LIC. ADMINISTRACIÓN
ESTUDIANTE:
Mendoza SindyC.I: 23.511.587

Conciliación Bancaria
(Análisis)

La conciliación bancaria es un mecanismo de control de efectivo, consiste en realizar un cotejo o comparación entre los registros de la empresa ycon los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones.
Por medio de ella puede asegurarse que todas sus operacionesbancarias quedan correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y por lo tanto en los estados financieros. Permitiéndole determinar que el saldo de su cuenta según el banco sea correcto,detectando cualquier error en forma oportuna para poder realizar las gestiones necesarias para corregirlo.
El objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias que existan entreuna cuenta bancaria y el saldo contable de los libros de la empresa, llevando a cabo un procedimiento donde se encargue de asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldobancario y que no se han abonado a otra cuenta, detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo, identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados, identificarlos cheques emitidos que no se han cobrado, detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado, contabilizar todos los cargos bancarios y detectar errores en los montos en sus propioslibros contables o en la cuenta bancaria.
Los métodos para efectuar la conciliación bancaria son método de saldos encontrados que consiste en partir del saldo final del estado de cuenta bancario parallegar al saldo del banco según libro de la empresa o viceversa. Y el método de saldos correctos o ajustados que está basado en partir al mismo tiempo de los saldos que reflejan los libros y los...