conciliacion

 CONCILIACION BANCARIA

Consiste: en analizar y determinar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo banco, según la empresa y el saldo del estado segúnestado bancario.
Generalmente no coincide por las siguientes razones:
1-Diferencia en fecha de contabilización(Deposito u cheques en transito)
2-Por desconocimiento por parte de la empresa pormovimiento realizado por el banco.
3- Por errores, tanto del banco, como de la empresa.
En toda conciliación bancaria hay que tomar en cuenta
En toda conciliación hay dos aspectos: el desarrollo y el de lainterpretación. En su aspecto de desarrollo la conciliación ofrece problemas de aritmética que consiste en suma o restar las partidas en discrepancia que resulten al comparar el movimiento de lasdos cuentas cuyos saldos se trata de conciliar. Para esto se necesita tener cierto sentido de los números y estar familiarizados con los movimientos de las cuentas. Recordando
Que que lo que para elDepositante es cargo a la cuenta que tiene en el banco , en la contabilidad del Banco esa misma transacción es un abono en la cuenta del depositante
En el caso de los cheques , inverso: al expedir uncheque, el girador abona la cuenta del banco en su libro. Mientras que el Banco, al pagarlo, lo carga en la cuenta del Depositante
LA INTERPRETACION: La interpretación es de mucho mayor importancia ysolo puede ser resuelto mediante un determinado estudio de las partidas que forman la conciliación..
El termino de cheque pagado, cancelado o liquidado significa que el banco contra el cual se giro elcheque lo recibió, lo pago, y cargo a la cuenta del girador.
Sobre Giro bancario: Es la cantidad de dinero que un depositante, ya sea sea una persona o entidad comercial debe a un banco, como resultadode que la cantidad de cheques emitidos es mayor que el dinero depositado en banco.
ESTADO BANCARIO: Es un informe que el banco envía al cierre de sus operaciones, o sea a final del mes, asentando,...