conciliaciones bancarias





































ASESOR INTERNO:

ASESOREXTERNO:



MORELIA, MICHOACÁN

12 de Agosto del 2013

Contenido
































INTRODUCCIÓNEl contenido de este anteproyecto tiene como finalidad el transmitir información tanto general como específica sobre la elaboración y seguimiento de forma adecuada de conciliaciones bancarias ycontables que se manejan por parte de x empresa.
Una conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros ocorriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Las empresas ya sean publicas o privadas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de losmovimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra larespectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la Institución un extracto en el que semuestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes, y éste por lo general no coincide con el saldo de la Institución, por lo que es precisoidentificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.


















OBJETIVO GENERAL


Integración oportuna y depuración de las cuentas bancarias ycontables, seguimiento del proceso de verificación y confrontación (conciliación bancaria).



OBJETIVOS ESPECIFICOS


Conocer los estados de cuenta bancarios así como mayores auxiliares contables...