CONCILIACIONES BANCARIAS

CONCILIACIONES BANCARIAS

OBJETIVO
Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos
según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra elestado de cuenta
bancario.

NORMAS DE OPERACIÓN
Las conciliaciones se elaboran mensualmente.
Contener la firma de quien la elabora, revisa y autoriza.
Contener anexo el estado de cuenta bancario yel auxiliar contable.
Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes
siguiente.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

FECHA DE AUTORIZACIÓN
28
ABR
2006

DESCRIPCIÓNDEL PROCEDIMIENTO
PROCEDIMIENTO:
CONCILIACIONES BANCARIAS
ÁREA:
DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD

RESPONSABLE

ACT.
NUMERO

HOJA
1

DE
2

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
FORMATO ODOCTO.

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

1

Recibe estados de cuenta
correspondientes a fin del mes.

de

los

bancos - ESTADO DE
CUENTA

2

Entrega estados de cuenta a las
encargadasde realizar conciliaciones.

3

Imprime el auxiliar mensual de la cuenta de bancos.

4

Coteja los movimientos reflejados por el auxiliar
contra los asentados en el estado de cuenta, paradetectar las diferencias.

5

Identifica las partidas no correspondidas, elabora la -CONCILIACIÓN
conciliación bancaria y la entrega al coordinador.
BANCARIA

6

Revisa conciliación bancaria.COORDINADOR DE
CONCILIACIONES

ENCARGADOS DE
ELABORAR
CONCILIACIONES

personas

NO ESTA CORRECTA Y COMPLETA
7
COORDINADOR DE
CONCILIACIONES

Devuelve documentación al responsable desu
elaboración.
Conecta con la actividad No.5
ESTA COMPLETA Y CORRECTA

8

DIRECTOR DE
CONTABILIDAD

9

Firma conciliación y la turna para firma del Director
de Contabilidad.
Autoriza yfirma conciliación bancaria y regresa al
coordinador de conciliaciones.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

- AUXILIAR
CONTABLE

FECHA DE AUTORIZACIÓN
28
ABR
2006

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO...