Conciliaciones

OBJETIVOS

Objetivo general:
Conocer, analizar e identificar el concepto, tipos y formas de elaborar las conciliaciones bancarias.
Objetivos específicos:
* estudiar los métodos existentes de conciliaciones bancarias.
* conocer la importancia que tiene llevar conciliación bancaria dentro de la empresa
* reconocer las características que debe poseer una conciliación bancariaINTRODUCCION

El presente trabajo tiene como objetivo analizar e interpretar la información de la empresa a través de sus conciliaciones bancarias, para poder conocer su realidad o situación económica.
En esta investigación se realiza una búsqueda sobre una forma útil y fácil para los estudiantes sobre el concepto de Conciliación Bancaria y cuentas corrientes.
Es importante el desarrollo deeste trabajo porque como estudiantes nos permite estar al día con los cambios que se estén presentando en el mercado
Dicha importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estadode cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto. La conciliación bancaria no es un registro contable, sino una herramientade control interno del efectivo.

Conciliaciones Bancarias
Definición:
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de losmovimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que semuestran todos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos comoconciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cuál es la causa de la diferencia.
Ejemplo de Manual de Procedimientos para Realizar una Conciliación
Normas de Operación
* Las conciliaciones se elaboran mensualmente.
* Contener la firma de quienla elabora, revisa y autoriza.
* Contener anexo el estado de cuenta bancario y el auxiliar contable.
* Los cargos y/o abonos no correspondidos se verificarán en la conciliación del mes siguiente.
Guía De Llenado Conciliación Bancaria
1. Se anota el número de la cuenta Bancaria
2. Nombre del Banco
3. Se anota el Día ultimo del mes al que corresponde
4. El mes de laconciliación
5. El año de la conciliación
6. El número de la cuenta contable conforme al catalogo
7. Nombre de la cuenta que corresponde al número de la cuenta contable
8. Se anota el importe del saldo en libros del último día del mes de la cuenta de
9. Bancos
10. 29. Saldo según estado de cuenta bancario del mes que se concilia
11. 30. Nombre y firma de la persona responsable...