conciliaciones


¿Qué entendemos por conciliación de cuentas?
Al proceso que se sigue para determinar las diferencias y las causas que las originaron entre los saldos de dos cuentas reciprocas.

Causas
-Porcomisión o intereses no reportados
-Depósitos en transito
-Cheques en tránsito que no los han cobrado
-Errores aritméticos
-Aviso exporaneo de algunas operaciones

Tipos de conciliación
-ConciliaciónAritmética
- Conciliación contable

Ajustes contables
Se hacen solamente a los cargos y créditos del banco.
Los créditos nuestros son cargos para el banco y los cargos nuestros son créditospara el banco.

¿CÓMO ELABORAR UNA CONCILIACION?

COMPARAR
-Cargo de las empresas con los abonos del estado de cuenta del banco.
-Abonos de las empresas con los cargos del estado de cuenta delbanco.
-Revisar cargos de estado de cuenta del banco con los registros de la empresa.
-Por ultimo comparar los abonos del estado de cuenta del banco con los cargos de la empresa.

PROCEDIMIENTO-Ver notas para hacer los ajustes que corresponden.
-Hacer un esquema de mayor de bancos y anotar el estado inicial al mas cargos menos abonos y llegar al saldo conciliado.
-Marcar los cargos nuestrosno correspondidos por el banco.
-Marcar créditos nuestros no correspondidos por el banco.
-Marcar los depósitos en transito
-Marcar los cheques en transito
-Hacer los ajustes que correspondan-Elaborar conciliaciónaritmética y contable




Asientos de ajustes
DELTA S.A

-----------------------1----------------------
Banco 600,000Caja 600,000
Corrección error registro deposito febrero 15
------------------------------2-------------------
Bancos8,000
Gastos de venta 8,000
Corrección del error en el registro cheque #105
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Documentos por pagar 25,000...