Conciliaciones

Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro, la conciliación bancaria no busca en ningún momento legalizarlos errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones. Se emiten documentos claros y muy precisospara uso del ente económico y así llevar en claro un equilibrio del estado de cuenta de dicha empresa
Proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en losauxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario para determinar cuál es la causa de la diferencia.
Entre las causas más comunes que conllevan a que los valores de los libros auxiliares y elextracto bancario no coincidan, tenemos:
- Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.
- Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que elbanco aun no las ha abonado a la cuenta de la empresa.
- Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
- Notas crédito que el banco haabonado a la cuenta de la empresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
- Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.
- Errores delbanco al liquidar determinados conceptos.

TIPOS DE CONCILIACIONES
a) Conciliación Aritmética.
b) Conciliación Contable.








PARTIDA O CAUSA
PROCEDIMIENTO
 
EMPRESA
BANCO
PARTIDASNO REGISTRADAS EN EL BANCO
 
·       Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco.
 
·       Verificar que los Depósitos en Tránsito(del mes pasado) aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco.
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA EMPRESA
·        Revisar que las Notas de Débito o Cheques omitidos (del mes pasado) estén...