Conciliaciones

El siguiente ejemplo se refiere a la realización de una conciliación bancaria de una supuesta empresa en operaciónUna vez verificada la situación de la conciliación del mes anterior, se tienen lossiguientes documentos.

Nota. El libro auxiliar de bancos, se puede manejar en un libro columnar o en tarjetas de diario si es en forma manual o en un programa informático, en su caso.

Teniendoa la mano el estado de cuenta y el mayor auxiliar, se procede a confrontar partida por partida los movimientos. Para ésto se cancela cada partida anotándole un símbolo a conveniencia. Como ejemplotenemos:
- Para las partidas que se corresponden.
- Para las partidas no correspondidas (diferentes en cantidad).
Serán parte de la relación de diferencias.
Una vez hecho loanterior, los documentos quedan como sigue:


Hecha la confrontación de partidas, se elabora la relación de partidas no correspondidas, en borrador.

Luego se formula la conciliación aritmética,como sigue:

A continuación se elabora la conciliación contable que permitirá la determinación de los saldos correctos y la elaboración de las pólizas de corrección en libros. Como sigue:Empresa X.
Conciliación contable. Mes: Marzo/06.

(1) Elaborar y registrar pólizas de corrección, considerando los criterios de la empresa.

Que tal buendia, perdon por la demora, iremos por partes.
La conciliacion contable fiscal no es mas que restar partidas contables y sumar partidas fiscales a un resultado obtenido en el Estado de Resultados yasi llegar a la utilidad o perdida fiscal y se realiza para efectos de ISR en personas morales.
Ejemplo
Contable Fiscal
Ingresos:Ventas Ingresos Nominales (Contables) + Ajuste Anual Por Inflacion
Acum
-
Costos -...