CONCILIACIÓN BANCARIA Y SU CLASIFICACIÓN

CONCILIACION BANCARIA Y SU CLASIFICACIÓN:
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros ocorriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta debancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Existen dos clases de conciliación más comunes:
• Conciliación individual ó contable:
Consiste en colocar de acuerdo el saldo dellibro auxiliar de bancos con el saldo mostrado en el extracto bancario, mediante los ajustes contables que sean necesarios para actualizar el saldo del libro auxiliar.
El método consiste en observarlas operaciones que realizó el banco y las operaciones que registró la empresa durante el ejercicio y otras que habían sido contabilizadas en el anterior período que se observan en la conciliaciónanterior, para llevar las diferencias en la conciliación bancaria, en notas de contabilidad, luego al comprobante de contabilidad de ajustes y registrarlas en el libro de bancos y otros librosprincipales.
• Conciliación conjunta ó aritmética:
Como su nombre lo indica lleva a la par los dos saldos y en cada saldo se ajusta de acuerdo a las operaciones que le son propias, o porque de todas manerasse realizarán en el ejercicio económico siguiente, poniendo de acuerdo los dos saldos: el bancario y el libro auxiliar.

FONDO FIJO:
Suma de dinero que se pone en manos de una persona paraefectuar ciertos pagos. El encargado de su manejo rinde cuentas periódicamente, y se le hacen nuevas entregas de dinero para reponer el importe de los pagos hechos. El fondo se limita a una cantidadconstante, aunque puede aumentarse o disminuirse según lo indique de tiempo en tiempo las necesidades de operación. En cualquier momento, el efectivo más el importe de los comprobantes de pago, debe ser...