CONCILIACIÓN BANCARIA
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobrela misma cuenta.
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de susclientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un estracto bancario (exporte sus estractos bancarios en e-conomic).
A continuación, se realiza una verificación en laque se revisan y comprueban los movimientos que la empresa ha registrado con los del banco y determinan si coinciden o cuál es la causa de la diferencia.
¿Y si no coinciden los datos?
El saldofinal del banco casi nunca coincide con el saldo que muestran los libros contables de la empresa, debido solo al tiempo en el que se registran las partidas.
Por ejemplo, hay hechos económicos que laempresa ya ha apuntado en sus libros contables pero que el banco aún no ha registrado porque lo contabiliza a final de la semana siguiente.
Puede obtener más información sobre la opción deconciliación bancaria en la e-copedia,conciliación bancaria.
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