conciliasion

Instituto Universitario de Tecnología
de Administración Industrial

Integrantes:
Ricardo Rosado c.i 20439831
Yennys Matheus c.i 20173354

La conciliación bancaria puede
definirse como unproceso de
análisis y de investigación.
Las diferencias originadas por
estas discrepancias suelen ser,
en algunos casos, bastante
grandes; pero la entera
confianza y buenas relaciones
entre elbanco y sus clientes,
permiten una justa solución del
problema; a lo cual ayuda la
conciliación bancaria.

La conciliación bancaria
Sabemos que la cuenta corriente bancaria implica una constanteentrada y
salida de dinero, por concepto de:
A. Depósitos efectuados por la empresa
B. Cheques emitidos por la empresa
C. Abonos hechos por:
1. Intereses ganados por la empresa.
2. Cobros hechospor el banco a nombre de la empresa.
3. Cargos hechos por el banco por:
-intereses ganados por el banco
-comisiones del banco
4. Reintegros.
5. Rectificaciones.

Causas mas comunes queconllevan a que los valores de los
libros auxiliares y el estracto bancario no coincidan
Cheques girados por la empresa
Consignaciones registradas en los libros auxiliares
Notas de debitos que el bancoa cargado en los libros auxiliares
Errores de la empresa

Métodos de Conciliación Bancaria

En el mundo empresarial el efectivo es visto como la parte más
importante y delicada en cuanto a lamanipulación, uso y preservación
del mismo, es por ello que en toda empresa nunca deben faltar buenas
directrices que garanticen el buen aprovechamiento de este activo.

Proceso de conciliaciónEs cuando la empresa va registrando todos los movimientos en un libro auxiliar y, a su vez, el
banco hace lo mismo.

Al mes el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, un estado de cuenta enel que se detallan
todos los asientos realizados, un estracto bancario

Al final de cada mes, el banco suele enviar a cada uno de sus cuentacorrentistas, un estado de
cuenta, en el cual le...