conCONTROL INTERNO
Páginas: 6 (1284 palabras)
Publicado: 26 de junio de 2015
CONTROL INTERNO
1. Describir los tres principales objetivos de la administración cuando se diseña un control interno efectivo. Y reglamentos.
Confiabilidad de los informes financieros.
Eficiencia y eficacia de las operaciones.
Cumplimiento de las leyes y reglamentos.
2. Describir cuál de las tres categorías de los principales objetivos para los controles internos consideraría el auditor enuna auditoria de estados financieros y de control interno sobre informes financieros.
Confiabilidad de los informes financieros.
3. La sección 404 de la ley SalvanerOxley requiere que la administración emita un informe de control interno sobre los informes financieros. Identificar los requisitos de informes específicos de la sección 404 para la administración.
Obtener un conocimiento y realizarpruebas de control relacionadas con todos los balances contables importantes, clases de transacciones, manifestaciones y afirmaciones relacionadas con los estados financieros.
4. ¿Cuáles son los componentes de control interno que debe evaluar la administración cuando informa sobre el control interno para cumplir con la sección 404 de la ley SalvanerOxley?
Evaluación del riesgo.
Actividades decontrol.
Información y comunicación.
Monitoreo.
5. El capítulo 8 presento 8 partes de la fase de planeación de auditorías ¿Cuál parte corresponde al conocimiento de control interno y evaluación de riesgo de control. Que parte procede y sigue a ese conocimiento y evaluación.
Evaluación del riesgo de control.
La reunión de información para evaluar los riesgos de fraude.
6. ¿Cuál es laresponsabilidad del auditor para obtener un conocimiento del control interno? ¿Cómo difiere esa responsabilidad en las auditorias para las compañías públicas de las no públicas?
El auditor es responsable de entender y comprobar el control interno sobre los informes financieros.
7. Cuando se audita una compañía pública, ¿Cuáles son las responsabilidades del auditor relacionadas con el control internocomo lo requiere el estándar 2 del PCAOB?
Utilizar los tres métodos para obtener evidencia y documentar su conocimiento como son:
Las narrativas.
Los diagramas de flujo.
Los cuestionarios de control interno.
8. Indicar los 6 objetivos de auditoría relacionados con las operaciones.
Establecer el contexto.
Identificar los riesgos.
Analizar los riesgos.
Evaluar los riesgos
Diseñar estrategiaspara administrar el riesgo.
Aplicar e integrar la administración de riesgo.
Medir, monitorear e informar.
9. La administración debe identificar la estructura de trabajo utilizada para evaluar la eficacia del control interno, sobre los informes financieros. ¿Qué estructura utilizan la mayoría de compañías públicas en Estados Unidos?
Marco Integrado de control interno COSO.
Diseño de control sobreel informe financiera
Comprobar la eficacia de la operación de esos controles.
10. ¿Cuáles los 5 componentes del marco de control interno del COSO?
Ambiente de control.
Riesgo de evaluación.
Actividades de control.
Información y comunicación.
Monitoreo.
11. ¿a qué se refiere el término ambiente de control? ¿Cuáles son los factores que el auditor debe evaluar para entenderlo?
Ambiente de controlse refiere a las acciones, políticas y procedimientos que reflejan las actitudes generales de los altos niveles de la administración., directores y propietarios.
Los factores a evaluar son:
Integridad y valores éticos, compromiso con la competencia, participación del consejo directivo o el comité de auditoría, filosofía y estilo operativo de la administración, estructura organizativa,asignación de la auditoria y responsabilidad, políticas y prácticas de recursos humanos.
12. ¿Cuál es la relación de los 5 componentes del control interno?
Generan un sistema integrado que responde de una manera dinámica a las circunstancias cambiantes del entorno.
Están entrelazados con las actividades operativas de la entidad contribuyendo a la eficiencia y eficacia de las mismas.
Permiten mantener...
CONTROL INTERNO
1. Describir los tres principales objetivos de la administración cuando se diseña un control interno efectivo. Y reglamentos.
Confiabilidad de los informes financieros.
Eficiencia y eficacia de las operaciones.
Cumplimiento de las leyes y reglamentos.
2. Describir cuál de las tres categorías de los principales objetivos para los controles internos consideraría el auditor enuna auditoria de estados financieros y de control interno sobre informes financieros.
Confiabilidad de los informes financieros.
3. La sección 404 de la ley SalvanerOxley requiere que la administración emita un informe de control interno sobre los informes financieros. Identificar los requisitos de informes específicos de la sección 404 para la administración.
Obtener un conocimiento y realizarpruebas de control relacionadas con todos los balances contables importantes, clases de transacciones, manifestaciones y afirmaciones relacionadas con los estados financieros.
4. ¿Cuáles son los componentes de control interno que debe evaluar la administración cuando informa sobre el control interno para cumplir con la sección 404 de la ley SalvanerOxley?
Evaluación del riesgo.
Actividades decontrol.
Información y comunicación.
Monitoreo.
5. El capítulo 8 presento 8 partes de la fase de planeación de auditorías ¿Cuál parte corresponde al conocimiento de control interno y evaluación de riesgo de control. Que parte procede y sigue a ese conocimiento y evaluación.
Evaluación del riesgo de control.
La reunión de información para evaluar los riesgos de fraude.
6. ¿Cuál es laresponsabilidad del auditor para obtener un conocimiento del control interno? ¿Cómo difiere esa responsabilidad en las auditorias para las compañías públicas de las no públicas?
El auditor es responsable de entender y comprobar el control interno sobre los informes financieros.
7. Cuando se audita una compañía pública, ¿Cuáles son las responsabilidades del auditor relacionadas con el control internocomo lo requiere el estándar 2 del PCAOB?
Utilizar los tres métodos para obtener evidencia y documentar su conocimiento como son:
Las narrativas.
Los diagramas de flujo.
Los cuestionarios de control interno.
8. Indicar los 6 objetivos de auditoría relacionados con las operaciones.
Establecer el contexto.
Identificar los riesgos.
Analizar los riesgos.
Evaluar los riesgos
Diseñar estrategiaspara administrar el riesgo.
Aplicar e integrar la administración de riesgo.
Medir, monitorear e informar.
9. La administración debe identificar la estructura de trabajo utilizada para evaluar la eficacia del control interno, sobre los informes financieros. ¿Qué estructura utilizan la mayoría de compañías públicas en Estados Unidos?
Marco Integrado de control interno COSO.
Diseño de control sobreel informe financiera
Comprobar la eficacia de la operación de esos controles.
10. ¿Cuáles los 5 componentes del marco de control interno del COSO?
Ambiente de control.
Riesgo de evaluación.
Actividades de control.
Información y comunicación.
Monitoreo.
11. ¿a qué se refiere el término ambiente de control? ¿Cuáles son los factores que el auditor debe evaluar para entenderlo?
Ambiente de controlse refiere a las acciones, políticas y procedimientos que reflejan las actitudes generales de los altos niveles de la administración., directores y propietarios.
Los factores a evaluar son:
Integridad y valores éticos, compromiso con la competencia, participación del consejo directivo o el comité de auditoría, filosofía y estilo operativo de la administración, estructura organizativa,asignación de la auditoria y responsabilidad, políticas y prácticas de recursos humanos.
12. ¿Cuál es la relación de los 5 componentes del control interno?
Generan un sistema integrado que responde de una manera dinámica a las circunstancias cambiantes del entorno.
Están entrelazados con las actividades operativas de la entidad contribuyendo a la eficiencia y eficacia de las mismas.
Permiten mantener...
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