CONECTAMEF TEMAS ADMINISTRATIVOS 2014
Páginas: 7 (1722 palabras)
Publicado: 7 de agosto de 2015
Ministerio de Economía y Finanzas
“INDUCCION A PERSONAL DE LOS CENTROS CONECTAMEF
TEMAS ADMINISTRATIVOS”
Julio de 2015
Lima - Perú
NORMAS PARA EL MANEJO DE CAJA
CHICA
CAJA CHICA
1. Definición de Caja Chica
La Caja Chica, es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos
provenientes de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios y Recursos
Directamente Recaudados, para atenderúnicamente gastos menores que
demanden su cancelación inmediata o que por su finalidad y características, no
puedan ser debidamente programados en su adquisición.
Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viáticos por comisiones de
servicios no programados y de los servicios básicos de las dependencias
desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad Ejecutora.
CAJA CHICA2. Base Legal
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada con Resolución Directoral
Nº 002-2007-EF/77.15
Directiva para la Administración de la Caja Chica en el Ministerio de Economía y
Finanzas para el Ejercicio Fiscal 2012, aprobado con Resolución Directoral N° 1282012-EF/43.01
Resolución Directoral Nº 006-2013-EF/43.01 09-de Enero del 2013.
3. Tramite para la Apertura de CajaChica
Las Oficinas del MEF, solicitarán al comienzo de cada Ejercicio Fiscal, la Apertura de
Caja Chica.
4. Apertura de Libro Auxiliar Estándar
Todas las operaciones de caja Chica deberá registrarse en el Libro Auxiliar.
Los documentos que sustentan los gastos deberán registrarse a diario en
el Libro Auxiliar, en forma ordenada, detallada y sin ninguna
enmendadura.
5. Ejecución de CajaChica
El monto máximo para cada pago con cargo a la Caja Chica no debe
exceder del veinte por ciento (20%) de la UIT (S/. 3 850,00) es decir la
suma de S/. 770,00; y que no constituyan gastos por bienes de capital.
CAJA CHICA
6. Tipo de gastos de Caja Chica:
Los Tipos de gastos que se atenderán con estos fondos:
CAJA CHICA
CAJA CHICA
7.Revisión, verificación, control y custodia delos documentos de gastos
Las Planillas de Movilidad, según el formato vigente, deben contar con las
visaciones del Comisionado, Jefe Inmediato y Jefe de la dependencia o
persona autorizada que para el caso del CONECTAMEF las firmas autorizadas
son del Comisionado, Coordinador Administrativo y Coordinador de Centro.
Los gastos efectuados se sustentan con los comprobantes de pago (facturas,boletas de venta, recibos por honorarios, ticket, etc.) emitidos a nombre del
Ministerio de Economía y Finanzas, con RUC N° 20131370645, los mismos que
deben reunir las características y requisitos que establece la SUNAT en el
Reglamento de Comprobantes de Pago los mismos que deberán estar
cancelado por parte del proveedor indicando el Numero de DNI y sello de
cancelado.
CAJA CHICA
8. ReciboProvisional
No está permitido la entrega provisional de recursos con cargo a la Caja Chica,
excepto cuando se autorice en forma expresa e individualizada por el Jefe de la
Oficina o quien haga sus veces.
La entrega del Comprobante de Pago deberá efectuarse dentro de las 48 horas de
su entrega, siendo de responsabilidad del Administrador del fondo exigir la misma.
9. Rendición de Cuenta de CajaChica
Las Rendiciones de Cuenta se presentará en el Formato “Rendición de la Caja
Chica” (Anexo Nº 4), detallando todos los gastos efectuados, los montos y con las
partidas especificas respectivas, debidamente firmado.
La documentación sustentatoria de las rendiciones de cuenta, deberá tener el sello
de pagado y las firmas correspondientes del encargo de la caja chica y de Jefe
responsable. CAJA CHICA
10. Reposición de Cuenta de Caja Chica
La Caja Chica podrá ser renovada en el mes, solo hasta tres (3) veces el
monto constituido o aprobado, indistintamente del número de rendiciones
documentadas que se efectúen.
11. Arqueo de Caja Chica
• La Oficina de Contabilidad, efectuará arqueos sorpresivos y periódicos.
• El responsable del manejo de la Caja Chica brindará las facilidades...
“INDUCCION A PERSONAL DE LOS CENTROS CONECTAMEF
TEMAS ADMINISTRATIVOS”
Julio de 2015
Lima - Perú
NORMAS PARA EL MANEJO DE CAJA
CHICA
CAJA CHICA
1. Definición de Caja Chica
La Caja Chica, es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos
provenientes de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios y Recursos
Directamente Recaudados, para atenderúnicamente gastos menores que
demanden su cancelación inmediata o que por su finalidad y características, no
puedan ser debidamente programados en su adquisición.
Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viáticos por comisiones de
servicios no programados y de los servicios básicos de las dependencias
desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad Ejecutora.
CAJA CHICA2. Base Legal
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada con Resolución Directoral
Nº 002-2007-EF/77.15
Directiva para la Administración de la Caja Chica en el Ministerio de Economía y
Finanzas para el Ejercicio Fiscal 2012, aprobado con Resolución Directoral N° 1282012-EF/43.01
Resolución Directoral Nº 006-2013-EF/43.01 09-de Enero del 2013.
3. Tramite para la Apertura de CajaChica
Las Oficinas del MEF, solicitarán al comienzo de cada Ejercicio Fiscal, la Apertura de
Caja Chica.
4. Apertura de Libro Auxiliar Estándar
Todas las operaciones de caja Chica deberá registrarse en el Libro Auxiliar.
Los documentos que sustentan los gastos deberán registrarse a diario en
el Libro Auxiliar, en forma ordenada, detallada y sin ninguna
enmendadura.
5. Ejecución de CajaChica
El monto máximo para cada pago con cargo a la Caja Chica no debe
exceder del veinte por ciento (20%) de la UIT (S/. 3 850,00) es decir la
suma de S/. 770,00; y que no constituyan gastos por bienes de capital.
CAJA CHICA
6. Tipo de gastos de Caja Chica:
Los Tipos de gastos que se atenderán con estos fondos:
CAJA CHICA
CAJA CHICA
7.Revisión, verificación, control y custodia delos documentos de gastos
Las Planillas de Movilidad, según el formato vigente, deben contar con las
visaciones del Comisionado, Jefe Inmediato y Jefe de la dependencia o
persona autorizada que para el caso del CONECTAMEF las firmas autorizadas
son del Comisionado, Coordinador Administrativo y Coordinador de Centro.
Los gastos efectuados se sustentan con los comprobantes de pago (facturas,boletas de venta, recibos por honorarios, ticket, etc.) emitidos a nombre del
Ministerio de Economía y Finanzas, con RUC N° 20131370645, los mismos que
deben reunir las características y requisitos que establece la SUNAT en el
Reglamento de Comprobantes de Pago los mismos que deberán estar
cancelado por parte del proveedor indicando el Numero de DNI y sello de
cancelado.
CAJA CHICA
8. ReciboProvisional
No está permitido la entrega provisional de recursos con cargo a la Caja Chica,
excepto cuando se autorice en forma expresa e individualizada por el Jefe de la
Oficina o quien haga sus veces.
La entrega del Comprobante de Pago deberá efectuarse dentro de las 48 horas de
su entrega, siendo de responsabilidad del Administrador del fondo exigir la misma.
9. Rendición de Cuenta de CajaChica
Las Rendiciones de Cuenta se presentará en el Formato “Rendición de la Caja
Chica” (Anexo Nº 4), detallando todos los gastos efectuados, los montos y con las
partidas especificas respectivas, debidamente firmado.
La documentación sustentatoria de las rendiciones de cuenta, deberá tener el sello
de pagado y las firmas correspondientes del encargo de la caja chica y de Jefe
responsable. CAJA CHICA
10. Reposición de Cuenta de Caja Chica
La Caja Chica podrá ser renovada en el mes, solo hasta tres (3) veces el
monto constituido o aprobado, indistintamente del número de rendiciones
documentadas que se efectúen.
11. Arqueo de Caja Chica
• La Oficina de Contabilidad, efectuará arqueos sorpresivos y periódicos.
• El responsable del manejo de la Caja Chica brindará las facilidades...
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