Confeccion De Matrices

Ciencias Económicas 29-No. 1: 2011 / 629-635 / ISSN: 0252-9521

¿CÓMO CONSTRUIR UNA MATRIZ DE RIESGO OPERATIVO? Carlos Palma Rodríguez *

TaBla DE CoNTENIDo Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Summary . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . 1. Matriz de Riesgo operativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Conceptos claves para la definición de la matriz de Riesgo operativo (Ro) . . . . Construcción de la matriz de Riesgo operativo (Ro) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Bibliografía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 629 630 631 631 634 635

RESUMEN El artículo trata de explicar qué es el riesgo operativo en una empresa financiera o bancaria, cómo se identifica y se cuantifica, cómo se controla y las medidas utilizadas para mitigar o eliminarlo. El instrumento para conocer este tipo de riesgo, es la construcción de una matriz, que permite identificar el riesgooperativo, con los niveles de riesgo (viabilidad e impacto) con la exposición asociada del riesgo operativo. así mismo se pone un ejemplo de matriz operativo, así como sus resultados. Por último se proponen recomendaciones para la administración del riesgo en las empresas financieras o bancarias
PAlAbRAS ClAVES: RIESgo, fINaNCIERo, PRoCESoS, TECNologíaS, INfoRMaCIóN, ESPECIalIzaCIóN, CaPaCITaCIóN,MaTRIz, PRoBaBIlIDaD, CUaNTIfICaCIóN, CoNTRol, INvESTIgaCIóN.

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Máster en Banca y Riesgo / Director Escuela de Economía, Universidad de Costa Rica

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Carlos Palma Rodríguez

SUMMaRy This article explains what a bank or financial institution’s operational risk is; how to identify it, quantify it and control it as well as the adequate measures to eliminate or mitigate its effect. areliable tool to help us understand and manage this type of risk is through the construction of a matrix which allows us to identify it by gathering the Risk levels (viability and Impact) and the associated exposure to the operational risk. an example of this operational risk’s matrix is designed, as well as its results. lastly, recommendations are proposed to the financial institution for the properadministration of the operational risk.
KEywORDS: RISk, fINaNCIal, PRoCESS, TEChNology, INfoRMaTIoN, ExPERTISE, TRaININg, PRoBaBIlITy, MEaSUREMENT, CoNTRol, RESEaRCh.

El mundo cambió como consecuencia de la crisis financiera del año 2008, originada en el sector financiero y bancario de los Estados Unidos de Norteamérica. las empresas financieras fallaron, por la búsqueda de mayoresrendimientos para los activos financieros insolventes (falla del mercado) y por la falta de supervisión de las instituciones públicas reguladoras (falla del Estado). El resultado de esa lección, fue la adopción de instrumentos más especializados de monitoreo control y mitigación de las gestiones del sector financiero, elaboradas por las instituciones públicas encargadas de velar por el buen desempeño delsector y de los intereses del público. las empresas se han visto obligadas a especializar el recurso humano, procesos y tecnologías para mantener credibilidad y liderazgo en el mercado. Uno de esos instrumentos se refiere al concepto de administración de los riesgos financieros: riesgo de crédito, riesgos de mercado y riesgo operativo. En el caso de eventos por riesgo operativo están las pérdidas porfallas tecnológicas, errores en liquidación de transacciones, inundaciones, fuego, robos, terremotos, fallas humanas o terrorismo. Es decir por eventos tanto internos como externos de la empresa. Por lo tanto, la oficina de administración de riesgo debe identificar, cuantificar, monitorear y mitigar la pérdida por el riesgo operativo. Sin embargo, muchas veces se hace difícil, porque las...