Confeccionar y controlar presupuestos y previsiones de tesorería con Excel

Confeccionar y controlar presupuestos
y previsiones de tesorería con Excel

Luis Muñiz

Confeccionar y controlar
presupuestos y previsiones
de tesorería con Excel
Aplicación en tablas dinámicas

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sanciones establecidas por las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra porcualquier medio
o procedimiento, comprendidos la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de
ejemplares de ella mediante alquiler o préstamos públicos.

© Luis Muñiz, 2011
© Profit Editorial, 2011 (www.profiteditorial.com)
Profit Editorial I., S.L., Barcelona, 2011
Diseño cubierta: XicArt
Maquetación: www.eximpre.com
ISBN: 978-84-15330-55-4
Depósito legal: B–
Impresopor: Liberdúplex
Impreso en España - Printed in Spain

Dedicatoria:
Una vez más me enfrento a un nuevo reto, dar a conocer una nueva forma y manera de calcular los presupuestos y su seguimiento para distintas
organizaciones y quisiera agradecer a todas aquellas personas que me han
transmitido sus inquietudes e ideas para hacer este libro, clientes, otros
profesionales, amigos, y alumnostodos ellos han contribuido a realizar un libro que ayudará a muchos responsables de pequeñas y medianas
empresas a mejorar sus previsiones.
Tampoco quiero olvidar a Maria, Marc y Anna que sin descanso me
ayudan y me apoyan para que sea posible hacer mis libros con su paciencia y comprensión, y también quiero agradecer al editor y a su equipo
la ayuda y apoyos recibidos sin duda, sin su esfuerzo ydedicación no
hubiera sido posible publicar este libro.
También quiero hacer una mención especial para José Lobete y Carlos
Arratibel que gracias a su confianza y consejos me transmiten ilusión y
ganas de superarme cada día, combustibles que son necesarios para que
el mundo avance sin duda alguna.


Luis Muñiz González



l.muniz@sistemacontrolgestion.com

Recuerde que
lagestión está en sus manos:
planifique sus ingresos y gastos,
sus resultados y su tesorería
y no olvide que sólo usted
puede cambiar el futuro de su negocio:
nadie lo hará por usted.
Sólo usted
puede tomar las mejores decisiones
en cada momento con el presupuesto
y la previsión de tesorería

Índice

Prólogo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

17

Principales consejos para utilizar este libro . . . . . . .

23

Parte 1: Esquema y contenido del modelo . . . . . . . .

27

1. Descripción y contenido del modelo . . . . . . . . . .

29



1.1 Descripción del modelo . . . . . . . . .. . . . . .

30



1.2 Esquema del modelo . . . . . . . . . . . . . . . .

32



1.2.1 Contenido del modelo de forma global . . . .

32



1.2.2  ontenido del modelo de ingresos y gastos
C
para realizar el presupuesto y su seguimiento . .

35

1.2.3  ontenido del modelo de cobros y pagos
C
para realizar el presupuesto detesorería . . . . .

48

1.2.4  ontenido del modelo del presupuesto de
C
objetivos para realizar su seguimiento . . . . . .

57

2. Instalación y sistema de utilización del modelo . . . .

61



2.1 Instrucciones de instalación del modelo . . . . . . .

62



2.2 Forma de utilizar el modelo . . . . . . . . . . . . .

649

Parte 2: Confección del presupuesto de ingresos,
gastos y de la previsión de tesorería . . . . . . . . . . .

67

3. 
Enunciado del caso práctico de una empresa
de fabricación mediante cuentas y centros de coste:
cálculo de ingresos y gastos previstos . . . . . . . . . .

69



3.1 Actividad y descripción de la empresa . . . . ....