CONFERENCIA PLANEACION FINANCIERA 1

Planificación estratégica y financiera
integrada para organizaciones
no gubernamentales
Paige MacLeod
Patricia León
Pedro Esquivias

Serie Recursos para el éxito
Volumen 3
Esta serie remplaza a Recursos para el éxito. Un manual para organizaciones conservacionistas en América Latina y el
Caribe (1993), editado por Paquita Bath.
Publicado originalmente como Integrated Strategic and FinancialPlanning for Nongovernmental Organizations
© 2001 por The Nature Conservancy, Arlington, Virginia, USA.
Todos los derechos reservados.
Planificación estratégica y financiera integrada para organizaciones no gubernamentales
Traducción © 2002 por The Nature Conservancy, Arlington, Virginia, USA.
Todos los derechos reservados.
Traducción:
Diseño:
Producción:

Angel Cárdenas
Jonathan Kerr
Publications forCapacity Building, The Nature Conservancy, Worldwide Office, 4245 North
Fairfax Drive, Arlington, VA 22203, USA. Fax: 703-841-4880; email: publications@tnc.org.

Esta publicación ha sido posible, en parte, gracias al apoyo de la Oficina LAC/RSD/, Bureau para América
Latina y el Caribbean, Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional, bajo los términos del
acuerdo No.LAG-A-00-95-00026-00. Las opiniones expresadas aquí son las de la autora y no reflejan necesariamente las opiniones de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional.
Los autores desean agradecer a la Iniciativa de Liderazgo para la Conservación de Asia y el Pacífico, así como a
Angel Cárdenas, quien generosamente contribuyó su tiempo y comentarios para el desarrollo de este manual.También deseamos agradecer a la Fundación Arcoiris (Ecuador) por el material que compartieron con nosotros.
Para mayor información sobre planificación estratégica y financiera integrada o para ofrecer comentarios, diríjase
por favor a:
Marlon Flores
The Nature Conservancy
Worldwide Office
4245 North Fairfax Drive
Arlington, VA 22203 USA
Phone: 703-841-2072
Fax: 703-841-4880
Email: mflores@tnc.org

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TheNature Conservancy

Indice

Prefacio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

Capítulo 5: El corazón de la planificación estratégica y

Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7

financiera integrada (Pasos 3 –8) . . . . . . . . . . .37

Cómo usar este manual . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

Paso 3.Establecimiento de las prioridades de la organización 37

Aplicaciones prácticas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

Paso 4. Estimación de los costos de la implementación

Glosario

de actividades . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Capítulo 1: ¿Qué es planificación estratégica y financiera
integrada? . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
Definiciones y descripciones de los términos más relevantes . .11

Paso 5. Estimación de los costos administrativos . . . . . . .41
Paso 6. Proyección de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . .42
Paso 7. Proyección de ingresos y gastos por área

Evolución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11

programática . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45

Importancia del plan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12

Paso 8. Desarrollo de escenarios . . . . . . . . . . . . . . . . .47

Cuál es la diferencia con el presupuesto . . . . . . . . . . . .13

Capítulo 6: Evaluación de la factibilidad del plan

Pasos en el proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13

estratégico(Paso 9) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .49

Resultados esperados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16

Evaluación de la factibilidad del implementar el plan actual .49

Capítulo 2: Estudio de caso de la Fundación Arcoiris . . . . .17
Su historia y sus primeras actividades

Análisis de las brechas financieras o las implicaciones

. . . . . . . . . . . . .17

de excedentes...