confirmacion de saldos

No. Ref: PTA-A
Preparado: G.M.
Fecha: 31/2011
Revisado: G.C.
Fecha: 31/2011


AUDITORES AGUILAR Y ASOCIADOS.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA  DE AUDITORIA DE CAJACLIENTE: 
EMPRESA EL INICIO
AUDITORIA   A:
ENERO 31 DEL 2011
No.
OPERACIÓN
HORAS
ESTIMADAS 
HORAS REALES
HECHO
POR
REF. P/T
FECHA
 
 
INTRODUCCIÓN
 
 
 
 
 
 
El efectivo en caja estaconstituido por monedas, billetes y cheques que la empresa recibe en pago de bienes o servicios.

 
 
 
 
 
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 
 
 
 
 
1
Obtener copias de los arqueossorpresivos que
práctica el departamento de auditoría interna,
para establecer posibles faltantes, dándole
Seguimiento a la recuperación.
 
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LAETAPA PRELIMINAR
 
 
 
 
 
 
1
Prepare una cédula con los datos del arqueo de caja general.
 
1
 
 
 
 
 
2
Prepare una cedula de corte y arqueo de caja así como la cedula de ajustes yreclasificaciones.
 
1
 
 
 
 
3
Verifique los procedimientos de control del disponible
2
 
 
 
 
4
Responda el cuestionario de control interno
1
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DEAUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
 
 
 
 
 
1
Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros
5
 
 
 
 
 
2
Al cierre delejercicio efectúe un corte de documentación relacionado con el control de entradas y salidas de efectivo.
 
3
 
 
 
 
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
 
 
 
 
 
1Emitir conclusión sobre el área sujeta a examen
Basado en las pruebas de auditoría.
 
5
 
 
 
 
2
Examine los eventos posteriores estudiando los asientos en las cuenta de caja
5
 
 
 
 No. Ref. 1
Preparado: .G.M.
Fecha: 31/01/11
Revisado: G.C
Fecha Rev. 31/01/11
PREGUNTAS
RESPUESTAS


A
INGRESOS DE EFECTIVO
SI
NO
OBSERVACIONES
1
¿Están respaldados...