Consiliacion bancaria

CONCILIACION BANCARIA

Objetivo: al término del estudio de esta unidad el alumno estará en posibilidad de elaborar conciliaciones bancarias tanto aritméticas como contables.
Conciliar:
Conformandos o más preposiciones o doctrinas al parecer contrarias
Conciliación :
El estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer y tomar en consideraciónlas discrepancias que existen entre dos o más cuentas relacionadas entre si y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes
Conceptos
Conciliar es poner de acuerdo a comparar nuestroregistros (auxiliares de bancos) contra los registros del banco (estado de cuenta) y determina las partidas que son distintas en ambos documentos.
Finalidad:
Al comparar saldos lo que se busca esverificar si nuestros registros corresponden a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso de identificación las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.
Fuentesde información:
Se consideran básicamente dos. Una la produce el banco “el estado de cuenta”, y la otra la tenemos en nuestros libros en el “auxiliar de bancos”.
En forma accesoria, las pólizas ycomprobantes originales sirven para verificar las diferencias entre dos registros del banco y nuestros.
Procedimientos:
Los mas comunes son dos.
a) Conciliación aritmética
b) Conciliacióncontable

CONCILIACIÓN ARITMÉTICA.
1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no sehace nada.
2. Si los saldos son diferente s compráramos nuestros depósitos del auxiliar contra sus créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales.
3.Cotejamos nuestros créditos (cheques)del auxiliar de bancos contra los estados del estado de cuenta en donde marcamos las partidas iguales con números.

4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de...