Constitucion

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFASIS EN LA EJECUCION PRESUPUETARIA MUNICIPAL PANAJACHEL, SOLOLA PERIODO AUDITADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2008

GUATEMALA, MAYO 2009

Guatemala, 29 de Mayo de 2009 Señor(a) GERARDO ISMAEL HIGUEROS MIRANDA Alcalde(sa) Municipal de Panajachel, Solola SU DESPACHO Señor Alcalde(sa): Hemos efectuado la AuditoríaGubernamental que incluye la evaluación de aspectos financieros, de cumplimiento, de gestión y de presupuesto correspondiente al período del 01-01-2008 al 31-12-2008 de la Municipalidad de Panajachel, Departamento de Solola. El examen se basó en la revisión de las operaciones financieras, de cumplimiento, de gestión y de presupuesto, ocurridas durante el ejercicio fiscal 2008 y como resultado deltrabajo hemos detectado los siguientes aspectos importantes: HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO: DEFICIENCIA EN LA OPERATORIA DEL LIBRO DE BANCOS (Hallazgo de Control Interno No.1) FALTA DE NORMATIVA PARA EL CONTROL, USO Y DISTRIBUCIÓN DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (Hallazgo de Control Interno No.2) FALTA DE CONTROL EN LOS REGISTROS PRESUPUESTARIOS (Hallazgo de Control Interno No.3) PAGOS EN EXCESO ENTELEFONÍA FIJA Y CELULAR (Hallazgo de Control Interno No.4) LOS INGRESOS NO SON DEPOSITADOS A DIARIO E INTACTOS (Hallazgo de Control Interno No.5) HALLAZGOS DE CUMPLIMIENTO: INCUMPLIMIENTO A LA OBLIGACIÓN DE ENVIAR COPIA DE CONTRATOS A LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS (Hallazgo de Cumplimiento No.1) PAGO INNECESARIO DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN (Hallazgo de Cumplimiento No.2) INCUMPLIMIENTO ENLA PRESENTACIÓN DEL INFORME MENSUAL SOBRE PRÉSTAMOS A LAS ENTIDADES CORRESPONDIENTES (Hallazgo de Cumplimiento No.3) FALTA DE COTIZACIONES EN COMPRAS EFECTUADAS (Hallazgo de Cumplimiento No.4)

Los atributos de estos hallazgos se encuentran en el presente informe de auditoría. Atentamente,

Ponente:

Contraloría General de Cuentas

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Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)OBJETIVOS DE AUDITORÍA GENERALES: Practicar Auditoría Gubernamental, que incluya la evaluación de aspectos financieros de cumplimiento y de gestión, con énfasis en el Presupuesto 2008, a efecto de determinar que la información contable registrada esté correcta, confiable y que cumpla con las disposiciones legales aplicables, observando el Decreto No. 31-2002 del Congreso de la República LEY ORGANICA DELA CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS y las Normas Generales de Control Interno y Normas de Auditoria Gubernamental, contenidas en los Acuerdos Internos No. 09-2003, A-22-2004, A-23-2004 emitidos por el Contralor General de Cuentas, Decreto No. 10197 Ley Orgánica del Presupuesto y Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos para el Ejercicio Fiscal 2008. Alcanzar un nivel operativo sistemático yfuncional que conlleve al fortalecimiento del control interno en los procesos administrativos y financieros, para el aprovechamiento racional de los recursos, a efecto de obtener resultados e información confiable, oportuna y transparente. ESPECÍFICOS: Practicar exámenes a las operaciones contables, presupuestarias y financieras del ejercicio fiscal 2008. Fortalecer la aplicación de la normativalegal aplicable y los procedimientos administrativos y técnicos, que permitan mejorar la calidad del control interno en el proceso de ejecución de las transacciones municipales y la administración de los recursos disponibles. Elevar el nivel de eficiencia de la Unidades de Administración Financiera Integrada Municipal y/o de las Tesorerías Municipales, a efecto de que éstas presten un mejorservicio en apoyo a la ejecución de los diferentes programas municipales. Apoyar la implantación de un sistema de información administrativa y financiera, confiable y oportuna, que provea los insumos básicos para la toma de decisiones a las autoridades municipales y la rendición de cuentas.

MUNICIPALIDAD DE PANAJACHEL Auditoría a la Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos Ejercicio Fiscal...