Conta 2

Para todas las conciliaciones se pide:

Efectuar la conciliación y los asientos de ajuste respectivos.

1. Ejercicio
Empresa ABC, tiene el siguiente movimiento para el mes en el libro banco:• Saldo de apertura el 01/04/07: $1.000
• Depósito por ingresos en efectivo de ventas con fecha 05/04/07: $300
• Cheque 102 con fecha 10/04/07: $150
• Cheque 103 con fecha 20/04/07: $300
•Depósito por cobranza de cliente enviado al banco con fecha 29/04/07: $200
• Cheque 104 con fecha 30/04/07: $350
• Saldo de cierre al 30/04/07: $700

El estado de banco para esta cuenta muestrael siguiente movimiento:
• Saldo de apertura el 01/04/07: $1.250
• Cheque 101 cobrado el 02/04/07: $250
• Depósito efectuado al banco por un cliente de la Cia el 05/04/07: $300
• Cheque 102cobrado el 12/04/07: $150
• Depósito abonado el 14/04/07: $50
• Cheque 103 cobrado el 25/04/07: $300
• Cargo por mantención de la cuenta el 30/04/07: $10
• Cargo por cheques el 30/04/07: $15
•Abono por intereses en la cuenta el 30/04/07: $5
• Saldo de cierre al 30/04/07: $880

2. Ejercicio
La empresa Los Pilotes C.A. tiene un saldo en sus libros de bancos $57.574,10.
El estado decuentas del banco muestra un saldo de $89.293,65.

Al chequear los registros, se encuentra lo siguiente:
a. Cheques no presentados al cobro:
* Chq 2251 Bs. 3.969.70
* Chq 2269 Bs.10.968.90
* Chq 2274 Bs 4.932.80
* Chq 2275 Bs. 5.433,65.

b. Notas de cargo no registradas en nuestros libros y que aparecen en el estado de cuentas.
* nd bs 440. Intereses de Crédito* nd bs 9.050,00. Cheque sin fondos devuelto (9.000 cheque mas 50 de gastos).

c. Notas de crédito no registradas en nuestros libros , aparecen registradas en el estado de cuentas.
* nc bs14.904.00 ( 15.000 nominal menos 96 por gastos de cobranza)
* nc bs. 5.000,00 transferencia efectuada por Juan Pérez cancelando un giro.

d. Cheques no registrados en nuestros libros....