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CONTROL N° 1: ANÁLISIS DEL DISPONIBLE Profesor : Hilda Estrada T. Fecha : 8 de Abril de 2009

NOMBRE DEL ALUMNO: ________________________________ NOTA: ________ Ejercicio N° 1: FONDO FIJO (1,0 punto) La empresa tiene un fondo fijo asignado a la Gerencia de Marketing por $ 100.000. Con fecha 5 de Marzo de 2009, el custodio del fondo fijo de la Oficina de Marketing efectuó la siguiente rendiciónde fondo fijo: Factura por Adquisición de 3 pendones publicitarios por $ 61.880 (iva incluido) y Gastos de Oficina por $ 6.860 de los cuales se adjuntan boletas y vales. Con fecha 14 de Marzo se repone el fondo fijo, girando cheque nominativo a nombre del custodio. El 1° de Abril se decide aumentar el Fondo Fijo a $ 150.000, para lo cual se gira cheque nominativo SE PIDE: a) Registre lastransacciones en el libro diario.

14-Marzo_______ x1_______ Gastos Publicidad (den Ventas) 52.000 IVA Crédito Fiscal 9.880 Gastos de Oficina 6.860 Banco Reposición de fondo fijo, girando cheque.

68.740

1°-Abril_______ x2_______ Fondo Fijo 50.000 Banco Aumento de Fondo Fijo, oficina de Marketing.

50.000

Obs:

No importa la fecha de la rendición, si la de la reposición. Deben incluirse lasGlosas a los asientos

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Ejercicio N° 2: FONDOS A RENDIR (1,0 punto) El día 23 de Marzo de 2009 se gira cheque a la orden del Sr. José Joseph, ejecutivo de ventas de la empresa, por $ 125.000 como fondos a rendir y para cubrir gastos de alojamiento y movilización en la ciudad de Talca, donde visitará a un cliente preferencial. Con fecha 31 de Marzo, el Sr. Joseph efectúa la rendición degastos y devuelve, mediante depósito en cuenta corriente, la suma de $ 25.500 SE PIDE: a) Registre las transacciones en el libro diario.

23-Marzo_______ x1_______ Fondos a Rendir 125.000 Banco se gira cheque a la orden del Sr. José Joseph, ejecutivo de ventas de la empresa, por $ 125.000 como fondos a rendir 31-Marzo_______ x2_______ Gastos de Ventas 99.500 Banco 25.500 Fondos a Rendir Sr. Josephefectúa la rendición de gastos y devuelve, mediante depósito en cuenta corriente, la suma de $ 25.500

125.000

125.000

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Ejercicio N° 3: CONCILIACIÓN BANCARIA (4 Puntos) La empresa DELTA Ltda., presenta a usted los siguientes documentos para que prepare la conciliación bancaria al 31 de Marzo de 2009. Y registre los ajustes correspondientes a la fecha de cierre trimestral.

a)Conciliación al 29 de Febrero de 2009:
Conciliación Bancaria al 29 de Febrero de 2009 BANCO REGIONAL, Cta.Cte. 01-9876-54
$ 374.625 (185.420) 75.420 14.600 95.400 365.800 365.800 555.005

Saldo según Banco (cartola) al 31/Enero/2009 Menos: Cheques pendientes de cobro 21-12-08 88543 Librería El Lapiz Rojo S.A. 24-12-08 88591 Eventos Lira Ltda. 20-02-09 65308 Ferretería El Martillo S.A. Más: Abonospendientes de registro en banco. 28-02-09 Depósito en Transito Saldo según Mayor contable al 29/Febrero/2009

Cheque N° 88543: Cheque N° 88591: Cheque N° 65308: El Depósito pendiente:

Pagado a Proveedores por útiles de oficina y aseo. Pagado a Proveedores correspondiente a fiesta de Navidad del personal de la empresa. Pagado a Ferretería por Mercaderías según Fact/ 89876 Corresponde a unDepósito de Vale Vista de Clientes, depositado en Puerto Natales, en cuenta corriente

b)

Cuenta según Mayor Contable:
CUENTA: BANCO REGIONAL (Cuenta Corriente: 01-9876-54)
FECHA FOLIO N° 29-02-09 01-03-09 03-03-09 07-03-09 12-03-09 15-03-09 18-03-09 25-03-09 28-03-09 28-03-09 29-03-09 30-03-09 31-03-09 31-03-09 31-03-09 DESCRIPCIÓN Saldo Inicial Giro Ch/65325 Pago Chilectra S.A. Giro Ch/65326Pago Aguas Andina Giro Ch/65327 Reposoción Fondo Fijo Depósitos en Documentos Giro Ch/65328 Pago Anticipo Remunaraciones Giro Ch/65329 Pago Gastos Municipales Giro Ch/65330 Sr. José Joseph, a Rendir Pago Gastos bancarios e Imptos. Giro Ch/71005 Pago proveed.Alfa S.A. Depósitos en Documentos Depósitos en Documentos Giro Ch/71006 Pago Remuneraciones Comisiones por operaciones de Importación Giro...