conta


FACULTAD CIENCIAS DE LA INGENIERIA
ESCUELA DE ADMINSITRACIÓN Y AUDITORIA
CURSO: CONTABILIDAD IV


Balance primer periodo


BALANCE 1







ACTIVOS CORRIENTES


Banco


2200
Deposito a plazo

400
Clientes


1.500
Mercadería


3.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

7.100




ACTIVOS NO CORRIENTES



Terrenos


1.800
Maquinarias


0
Muebles0
Vehículos


800
Depreciación


-200
Inversión Emp. Relacionada

1.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

3.400




TOTAL ACTIVOS
 
 
10.500




PASIVOS CORRIENTES


Obligaciones con Bancos c/p

1.000
Letras por Pagar

0
Proveedores


300
Acreedores


600
Provisión Imp. Renta

200
Retenciones por Pagar

50
Sueldos por Pagar

80
TOTAL PASIVOSCORRIENTES

2.230




PASIVOS NO CORRIENTES


TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

0




PATRIMONIO



Capital


8.000
Utilidades acumuladas

170
Utilidad/perdida ejercicio

100
TOTAL PATRIMONIO

8.270




TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
 
 
10.500

Libro mayor periodo actual

Banco


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1
Saldo inicial
2.200
 
3
Venta de mercaderías
400 
4
Cobros a clientes
500
 
5a
Ingresos de dividendos
300
 
6
Ingresos por Donaciones
90
 
8
Compra de mercaderías
 
1.500
9
Cancela deuda con proveedores
 
250
10
Pago de remuneraciones y retenciones
 
130
11
Pago impuesto renta
 
200
12
pago de indemnización a trabajador
 
30
13
Inversión en sociedad relacionada
 
2.300
14
Nuevo aporte de capital
600 
15
Obtención de crédito de L/P
850

16
Cancelación de obligaciones bancarias
 
1120
17
reparto dividendos
 
170
20
venta de terrenos
1.000
 
21
compra de maquinaria
 
450
23
venta de vehículos
500
 
24
Vencimiento del depósito a plazo
420
 
Total
 
6.860
6150
Saldo
 
710
 





Depósitos a plazo


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 1
Saldo inicial
400 
24
Vencimiento del depósito a plazo
 
400
Total
 
0
0
Saldo
 
0
0





Clientes


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1
Saldo inicial
1.500
 
3
Venta de mercaderías
400
 
4
Cobros a clientes
 
500
7
Venta de mercadería
1.000
 
Total
 
2.900
500
Saldo
 
 
2.400













Mercadería


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1
Saldo inicial
3.000
 
3aCosto de mercadería vendida
 
400
7a
Costo de mercadería vendida
 
500
8
Compra de mercaderías
1.500
 
Total
 
4.500
900
Saldo
 
 
3.600





Terrenos


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1
Saldo inicial
1.800
 
2
nuevo aporte de capital
500
 
20
venta de terrenos
 
800
Total
 
2.300
800
Saldo
 
 
1.500





Maquinarias


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 1Saldo inicial
0
 
21
compra de maquinaria.
450
 
Total
 
450
0
Saldo
 
 
450





Muebles


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1 
Saldo inicial
0
 
19
Compra de muebles
200
 
Total
 
200
0
Saldo
 
 
200





Vehículos


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 1
Saldo inicial
800
 
23
venta de vehículos
 
800
Total
 
800
800
Saldo
 
 
0





DepreciaciónAcumulada


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 1
Saldo inicial
 
200
22
Contabilización de depreciación
 
50
23
venta de vehículos
250
 
Total
 
250
250
Saldo
 
 
0





Inversión Empresa Relacionada


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
1
Saldo inicial
1.000
 
13
Inversión en sociedad relacionada
2.300
 
5
Pagan dividendos Inv. Soc. Rel.

300
Total
 
3.300
300
Saldo 
 
3.000





Obligaciones Bancaria C/P


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 1
Saldo inicial
 
1.000
18
Reclasificación deudas de L/P a C/P
 
850
16
Cancelación de obligaciones bancarias
1.000
 
Total
 
1.000
1.850
Saldo
 
850
 





Letras por Pagar


Nº
GLOSA
DEBE
HABER
 
Saldo inicial

0
9
Pagos a Proveedores

50
Total
 
0
50
Saldo
 
50
0 ...