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Ejercicio No.4 ”Estado de Flujos de efectivo”
La empresa Cuadro Sin Marco, S.A., nos proporciono las balanzas de comprobación al 31 de diciembre de los ejercicios 2012 y 2013 con cifras enmiles de pesos constantes:

Naturalezca

Cuentas

31/XII/12


31/XII/13

Diferencias
Tipo
Actividad

Fondo Fijo Caja Chica
3,000
1,200



Bancos
55,458
46,700



InversionesTemporales
20,000
10,000



Deudores Diversos
1,179
1,800



Clientes
19,697
15,640



Documentos por Cobrar
13,287
18,640



Almacén
15,582
25,640



IVA Acreditable3,021
8,360



Pagos anticipados
4,200
2,100



Equipo de Oficina
17,000
20,000



Deprecc. acum.Eqpo.Ofna.
500
1,700



Equipo de Transporte
22,400
30,000



Deprec.acum.Eqpo.Transporte
4,000
5,600



Gastos de Instalación
3,776
4,000



Amort. Acum. Gtos. Instalación
100
189



Suma Total el Activo:





Proveedores
17,851
25,500Acreedores diversos
7,558
8,640



Documentos por pagar
6,400
6,250



Impuestos por pagar
1,051
2,400



Provisión ISR x pagar
4,296
6,581



Provisión PTU x pagar
1,507
2,350IVA Trasladado
1,287
2,880



Cobros anticipados
2,200
1,800



Acreedores Hipotecarios
47,000
25,000



Suma Total Pasivo:





Capital Social
75,000
80,000Utilidad de Ejercicios Anteriores
0
5,000



Utilidad de Ejercicios
9,350
9,570



Reserva Legal
500
620









Suma Total pasivo y capital:




Notas:
El importe dedocumentos por cobrar está integrado: 50% venta mercancías y por la diferencia por un préstamo otorgado.
El importe de acreedores diversos está integrado 30% del adeudo de nómina, 50% préstamo bancario ypor la diferencia adquisición activo fijo.
El importe de documentos por pagar está integrado 20% compra de mercancía, 30% crédito bancario y 50% adquisición de activo fijo.
Se pide:
Elaborar el...