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Páginas: 9 (2126 palabras) Publicado: 26 de septiembre de 2014
COMO ELABORAR LA CONCILIACION BANCARIA (PARTE 1)

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en 8:39 PM
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Contabilidad

¿Por qué el saldo del mayor del Efectivo y Equivalente (Banco) no
coincide con el saldo del estado de cuenta bancario?

Esta es la pregunta que se hacen muchos propietarios de negocios e
incluso uno que otro gerente, loscuales no logran entender el manejo y
utilización de los fondos bancarios.

Uno de los motivos por los cuales no coinciden ambos saldos todos los
meses, es porque el banco carga o abona cantidades, sin comunicarlo a
la empresa en la fecha que lo hace, si no que hasta que el estado de
cuenta llega, la empresa puede saber qué cantidades aumento y
disminuyo el banco y también de donde provienenesas transacciones.
Otro de los motivos es porque diariamente en la empresa se emiten
cheques, que al entregarlos se hace un abono a la cuenta bancos
(disminución), estos cheques pueden o no ser cobrados en las fechas
cercanas a la entrega del cheque, si no cobrados, entonces aparecen
disminuidos de la cuenta, pero si no los cobran en el momento el banco
no habrá disminuido esa cantidad.
Delo anterior podemos concluir que se vuelve necesario saber si tanto la
empresa como el banco han registrado en forma correcta las
transacciones hechas por medio de remesas y emisión de cheques,
notas de cargo, notas de abono, etc. Para ello se hace la conciliación
bancaria, pues al hacerla, se determina que ambos saldos están
correctos, o sea que se concilian los saldos del banco y laempresa.
La conciliación bancaria forma parte del control interno que se le da
al manejo y custodia del efectivo y nos permite visualizar el porqué de las
diferencias que se dan entre el saldo de la cuenta contable y el estado de
cuenta bancario que envía el banco en cada fecha de corte, que por lo
general es al final de cada mes calendario
Cuando se recibe el estado de cuenta bancario y el saldodel efectivo
que se tiene según el banco, no coinciden con el saldo que muestran los
registros en los libros de contabilidad de la empresa. Y se desea
comprobar que ambos saldos están correctos, es necesario formular la
conciliación bancaria y notar las diferencias entre ambos saldos.
EL ESTADO DE CUENTA BANCARIO
Periódicamente (quincenal o mensual), los bancos envían a las
empresas unestado de cuenta que normalmente contiene:
-La cantidad del depósito al principio del mes.
-Los cheques pagados.
-Otras cantidades cargadas (disminuidas) de la cuenta.
-Las remesas hechas por la empresa.
-Otras cantidades abonadas (aumentadas) a la cuenta.
- El saldo de la cuenta al final del mes.

Hay muchos motivos por los cuales el saldo según el estado de cuenta
bancario no coinciden conel saldo según libros, se revisaran las causas
más comunes:
-REMESAS PENDIENTES DE REGISTRAR POR PARTE DEL BANCO:

Constante mente las empresas hacen remesas al final del mes, cuando
los bancos ya han hecho su cierre, por lo tanto el banco aplicara esas
remesas en el estado de cuenta del siguiente mes y no aparecerá en el
estado de cuenta del mes en curso.
-CHEQUES PENDIENTES DE PAGO PORPARTE DEL BANCO:
Son los cheques que la empresa ya expidió y los registro como salida de
efectivo, pero el librador o beneficiario no se ha presentado al banco a
hacerlo efectivo.
-NOTAS DE CARGO (DISMINUCION):
En muchos casos, el banco reduce cantidades por servicios prestados, la
comisión que cobra el banco por algún trámite, la empresa sabe que se
le ha deducido esa cantidad hasta que harecibido el estado de cuenta
bancario.
-NOTAS DE ABONO (AUMENTO):
El banco, algunas ocasiones abona a la cuenta ciertas cantidades, por
ejemplo un cliente de la empresa llega y paga su deuda haciendo una
remesa a cuenta de la empresa, también si la empresa salió premiada en
sorteos que hace el banco, lo abona a la cuenta. Estas son cantidades
que la empresa sabe que las tiene hasta que...
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