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EJERCICIOS DE CONCILIACIÓN BANCARIA
EJERCICIO 1.-Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado de cuenta bancaria al mes de febrero del 2014 de la cuenta bancaria 313433-8 del Banco del Austro.
EMPRESA COMERCIAL ABC
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
CUENTA CORRIENTE N°313433-8
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/02/2014 Apertura de la Cuenta Dep. #2034 23000,00  23000,00
03/02/2014 Pago arriendo Ch # 001   1234,00 21766,00
05/02/2014 Pago Mantenimiento del Local Ch# 002   300,00 21466,00
12/02/2014 Pago Proveedores Ch# 003   1500,00* 19966,00
15/02/2014 Depósito por ventas # 456 20000,00   39966,00
17/02/2014 Pago servicios Básicos Ch# 004   89,00 39877,00
20/02/2014 Pago Comisiones Ch # 005   298,00* 39579,00
26/02/2014 Depósito Clientes # 899 987,00  40566,00
BANCO DEL AUSTRO
ESTADO DE CUENTA BANCARIA
CUENTA CORRIENTE N°313433-8
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/02/2014 Depósito #2034 23000,00   23000,00
03/02/2014 Pago arriendo Ch # 001   1234,00 21766,00
04/02/2014 Débito por chequera # 345   56,00* 21710,00
05/02/2014 Pago Mantenimiento del Local Ch# 002   300,00 21410,00
15/02/2014 Depósito por ventas # 456 20000,00  41410,00
16/02/2014 Débito por servicios bancarios # 234   23,00* 41387,00
17/02/2014 Pago servicios Básicos Ch# 004   89,00 41298,00
18/02/2014 Interés Acreditados 800,00*   42098,00
26/02/2014 Depósito Clientes # 899 987,00   43085,00
Preparar el informe de conciliación Bancaria para febrero 2014.
Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado bancario suponiendo que ya lellegaron los documentos bancarios.
EMPRESA COMERCIAL ABC
Cédula de Conciliación Bancaria
Banco del Austro Cuenta Corriente 313433-8 Mes Febrero 2014
Saldo Según Libro Bancos   40566,00
(-) Notas de Débito no Registrados   79,00
Débito por chequera # 345 56,00  
Débito por servicios bancarios # 234 23,00  
(+) Notas de Crédito no Registrados   800,00
Interés Acreditados 800,00  
SaldoConciliado Libro Bancos   41287,00
Saldo Estado De Cuenta   43085,00
(+) Notas de Depósito    
     
(-) Cheques en Circulación   1798,00
Pago Proveedores Ch# 003 1500,00  
Pago Comisiones Ch # 005 298,00  
Saldo Conciliado en Libros   41287,00
LIBRO DIARIO
Fecha Descripción Parcial Debe Haber
  -1      
28/02/2014 Gastos Bancarios   $ 56,00  
  Bancos     $ 56,00  p/r pago de chequera      
  -2      
28/02/2014 Servicios Bancarios   $ 23,00  
  Bancos     $ 23,00
  p/r servicios bancarios      
  -3      
28/02/2014 Bancos   $ 800,00  
  Interés Ganados     $ 800,00
  TOTAL    879,00 879,00
EJERCICIO 2.-
Los siguientes datos corresponden a las operaciones del mes de enero 2014 del 2014 de la empresaAsturiano afectaron la siguiente cuenta bancaria 758990-0 del banco bolivariano y se deben ser registrados en el libro auxiliar de bancos.
Enero 1: Pago de sueldos de empleados con ch # 001 por 1989,00
Enero 5: Depósito por las ventas de mercaderías # 1022 por 3449,00
Enero 14: Pago por mantenimiento del local ch # 002 por 800,00
Enero 15: Pago de gastos de gasolina con ch# 003 por 48,00
Enero18: Depósito por las ventas efectuadas # 7890 por 5000
Enero 21: Pago IESS con ch# 003 por 678,00
Enero 24: Pago arriendo con ch# 004 por 2000,00
Enero 26: Pago servicios básicos con ch# 005 por 690,00
Enero 29: Depósito por las ventas efectuadas con ch# 900 por 4890,00
-Para efectos de práctica personificando deben preparar el estado bancario con la siguiente información que se presenta alfinal del mes.
-Se conoce que se pagaron todos los cheques pendientes del mes de diciembre del 2013
-De los cheques girados durante el mes de enero del banco aun no pago el ch# 002 y 004 los demás ya fueron cobrados.
-Todos los depósitos registrados por la empresa se encuentran acreditados por el banco y además el banco ha registrado el depósito # 102 por 4545,00 del cliente Juan que la...