conta

Que comprende por conciliación bancaria ?
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco lesuministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Proceso de conciliación
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un estracto bancario.
Ejemploconciliación bancaria en e-conomic


A continuación, se realiza una verificación en la que se revisan y comprueban los movimientos que la empresa ha registrado con los del banco y determinan si coinciden o cuál es la causa de la diferencia.
¿Y si no coinciden los datos?
El saldo final del banco casi nunca coincide con el saldo que muestran los libros contables de la empresa, debido solo al tiempo en elque se registran las partidas.

Por ejemplo, hay hechos económicos que la empresa ya ha apuntado en sus libros contables pero que el banco aún no ha registrado porque lo contabiliza a final de la semana siguiente.






Que es una cuenta corriente ?
La Cuenta corriente (Cta. cte.) es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se puededisponer de los depósitos ingresados de forma inmediata a través de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de la caja o banco. Una cuenta que no genera intereses a favor del titular.
De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en avances y en compras.
La cuenta corriente para otra serie de operaciones con los bancos:
Al concederse un crédito queda reflejado en lacuenta corriente.
Se pueden domiciliar pagos a través de ella.
Se pueden realizar descuentos de efectos.
Cobrar intereses.
Pagar intereses.
Cobrar impuestos.
Pagar impuestos.
Es una cuenta que se usa principalmente para ingresos del titular. Los medios de pago que se pueden utilizar asociados a las cuentas corrientes pueden ser:
Talonario de cheques.
Tarjeta de crédito.
Tarjeta de débito.Monedero electrónico.
Pago mediante móvil.
Al abrir una cuenta corriente se deben consignar los siguientes datos:
Documento de identificación.
En el caso de ser una empresa: escritura de constitución.
(En Argentina puede ser un contrato hecho por instrumento privado, solo algunas empresas necesitan ser constituidas por escritura pública)
Fotografía reciente (dependiendo del banco)
Informesbancarios actualizados de la persona que pretende abrirla – Información de Crédito
Registro en el banco de la firma que será utilizada para girar cheques
Suscripción con el interesado de un documento que contenga las condiciones generales relativas a la cuenta corriente que se abre
Verificar la capacidad de contratación y quienes pueden obligarse por la empresa.
Verificar el origen de losingresos.
Cada institución determina el monto mínimo de apertura.
En general las cuentas corrientes tienen un interés muy bajo o nulo.
El saldo de la cuenta puede ser comprobado por el titular en cualquier momento. El banco tiene la obligación de enviar al cliente, al menos semestralmente, el extracto de su cuenta, en donde debe aparecer la información de:
Movimientos de la cuenta.
Saldo final.Intereses recibido

Como se manejan las cuentas corriente?
Con la mayoría de las cuentas corriente, te dan una chequera. Firmas los cheques a las personas o negocios a los que necesitas pagar por bienes o servicios. Tu firma en cada cheque significa que garantizas que cuando lo llevan al banco, o lo "cobren", tú tendrás esa cantidad de dinero disponible para pagarlos. También puedes...