conta


Estructura de la conciliación
-Verificar diferencias entre los cargos y los créditos entre el auxiliar contable y el estado de cuenta (empresa y banco)
-Determinar los saldos de los cargos yabonos, y saber si son deudores o acreedores.
-Saber el saldo del banco y sumarle los cargos correspondientes, y tener un sub-total-
-Tener el saldo de la empresa menos los créditos nocorrespondientes, hacer una sumatoria y sumarla al sub-total obtenido del saldo del banco más cargos correspondientes.
-Como resultado se obtiene el saldo, según auxiliar contable.

Tipos de conciliaciónAritmética
La conciliación aritmética tiene como objetivo presentar el efectivo de las partidas no correspondidas para comprobar que los datos sean correctos, por lo menos aritméticamente y permitesaber cuáles partidas son diferentes partiendo de un saldo y llegar al saldo de la otra partida.

Contable
Tiene como objetivo determinar asientos de ajuste, se deben registrar en la contabilidadde la empresa o en la del banco, según corresponda, permite identificar cargos y abonos para llegar al saldo real ya con los ajustes correspondientes.
Finalidad de la conciliación
La conciliacióntiene como finalidad o como objetivo determinar cuáles asientos de ajustes se deben registrar en la contabilidad de la empresa o en al del banco según corresponda a cada caso.
Situaciones comunes en unaconciliación
Cheques girados por la empresa y que no han sido cobrados por el beneficiario del cheque.
Consignaciones registradas en los libros auxiliares pero que el banco aun no las ha abonado ala cuenta de la empresa.
Notas debito que el banco ha cargado a la cuenta bancaria y que la empresa no ha registrado en su auxiliar.
Notas crédito que el banco ha abonado a la cuenta de laempresa y que ésta aun no las ha registrado en sus auxiliares.
Errores de la empresa al memento de registrar los conceptos y valores en el libro auxiliar.
Errores del banco al liquidar determinados...