Conta

1. Iniciamos operaciones el día 03 de Octubre del 2009 con los sig. Datos:
Bancos $50,000.00
Caja $20,000.00
Clientes $15,000.00
Mercancías $55,000.00
Capital $140,000.00
2. Compramos un equipo de computo $25,000.00 + IVA pagando con ch-001.
3. Le cobramos a nuestro cliente y depositamos en nuestra cuenta bancaria.
4. Realizamos una venta $15,000.00 + IVA cobrando en efectivo.
5. De laventa anterior nos realizaron una devolución $500.00 + IVA.
6. Compramos unas mercancías $115,000.00 + IVA pagando 50% en efectivo y el resto a crédito.
7. Pagamos el servicio de luz $2,000.00 + IVA pagando con el ch-002.
8. Se pago la nomina del departamento de ventas $6,000.00 en efectivo.
9. Realizamos el pago de mantenimiento $5,000.00 + IVA con ch-003.
10. Realizamos una devolución demercancías $6,000.00 + IVA de la compra anterior.
11. Solicitamos un préstamo $120,000.00 al banco, pagándolo en 12 mensualidades.
12. Pagamos el servicio de gasolina $10,000.00 20% en ventas y el 80% para administración pagando con el ch-004.
13. Pagamos la renta del local $50,000.00 con el ch-006.
14. Realizamos una venta $175,000.00 + IVA cobrando 30% a crédito, 40% en efectivo 30% bancos.15. Compramos papelería $1,200.00 + IVA pagando con el ch-007.
16. El banco nos avisa que nos cobro comisión $1,200.00 + IVA por el ch-005 por falta de fondos.
17. Compramos mercancías $20,000.00 + IVA a crédito.
18. Pagamos el 30% del saldo pendiente a nuestro proveedor.
19. Pagamos el servicio de limpieza $700.00 + IVA en el departamento administrativo en efectivo.
20. Cobramos el 50% delsaldo pendiente a nuestro cliente, depositando en nuestra cuenta Bancaria.21. Compramos mercancías $35,000.00 + IVA pagando con ch-009.
22. Pagamos la papelería $1,500.00 + IVA acredito (Dpto. de Ventas).
23. Vendimos mercancías $75,000.00 + IVA cobrando 40% en efectivo y el 60% a crédito.
24. Pagamos los honorarios $2,000.00 + IVA del técnico (Dpto. Admon.) pagando con ch-010
25. Realizamos unadevolución de la compra anterior $800.00.
26. Compramos una maquina de escribir $1,800.00 +IVA en efectivo.
27. Se compraron galletas y café $500.00 en efectivo.
28. Pagamos el mantenimiento del carro $3,500.00 + IVA a crédito.
29. Prestamos $8,000.00 a nuestro empleado del dpto. ventas en efectivo.
30. Vendimos mercancías $190,000.00 + IVA cobrando 50% efectivo y el resto a crédito.
31.Compramos una copiadora $60,000.00 + IVA cubriendo un anticipo del 30% el resto a crédito.
32. Pagamos el 10% del saldo a nuestro proveedor en efectivo.
33. Se realiza una venta de maquina de escribir $3,600.00 en efectivo.
34. Pagamos el servicio del mantenimiento del local $5,000.00 + IVA con el ch-008.
35. Realizamos el pago de viáticos $10,000.00 del señor Martínez (Gte. Depto. Vtas.) con elch-011.
36. Cobramos 20% saldo de clientes, el cual fue depositado.
37. El Banco nos cobro comisiones bancarias del mes $165.00 + IVA.
38. Se paga la nomina del Depto. Admon. $55,000.00 y el Dpto. Vta. $25,000.00 con ch-012.
39. Vendimos mercancías $250,000.00 + IVA cobrando 30% en efectivo, 50% depositamos, 20% a crédito.
40. Se compra artículos de limpieza para el departamento de Vta.Al contado $600.00 + IVA.
-1-
Bancos $50,000.00
Caja $20,000.00
Clientes $15,000.00
Mercancías $55,000.00
Capital $140,000.00

-2-
Gastos Admón. $25,000.00
IVA acred. $2,500.00
Bancos $27,500.00

-3-
Clientes $15,000.00
Bancos $15,000.00

-4-
Ventas $15,000.00
IVA trasl. $1,500.00
Caja $16,500.00

-5-
Devolución s/vta $500.00
IVA trasl. $50.00
Caja $550.00

-6-
Compras$115,000.00
IVA acred. $11,500.00
Caja $63,250.00
Proveedores $63,250.00

-7-
Gastos Admón. $2,000.00
IVA acred. $200.00
Bancos $2,200.00

-8-
Depto. Admón. (nomina) $6,000.00
Caja $6,000.00

-9-
Gastos Admón. (MTTO) $5,000.00
IVA acreed. $500.00
Bancos $5,500.00
10-
Dev s/compra $6,000.00
IVA acreed. $600.00
Proveedores $6,600.00

-11-
Bancos $120,000.00
Acreed. Div....