Contabilidad 2
Páginas: 5 (1003 palabras)
Publicado: 28 de enero de 2015
República Bolivariana De Venezuela
Ministerios De Educación
Instituto Universitario Técnico Administración (IUTA)
Administración De Empresas
__ Profesora __________________________________Estudiante_______
Mirian Sifontes Edwin Calderón V-21073365
El Efectivo en Caja yBanco
Se entiende por efectivo los activos representados por moneda de curso corriente, de los que se puede disponer en cualquier momento, ya sea porque se tienen físicamente (saldo en caja), o porque se encuentran depositados en una institución de crédito contra la que se puede girar por medio de cheques (saldo en bancos).
Arqueo de Caja
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de lastransacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Reembolso de Caja Chica
Mediante esteproceso el cheque de rembolso de Fondos de caja Chica debe ser emitido contra recepción de todos los documentos soportes, a favor del Responsable de la custodia y manejo del Fondo de caja Chica y a quien únicamente debe entregarse, quien lo debe recibir y hacer efectivo.
Al emitirse el cheque de reembolso, toda la documentación de respaldo debe ser marcada, mediante un sello que contenga la leyenda:Pagado - Fecha - Nro. de Cheque y banco" para impedir una nueva presentación para su cobro.
Faltantes y Sobrantes
FALTANTE: es cuando el arqueo arroja un saldo de dinero en la caja inferior al que se encuentra registrado contablemente.
SOBRANTE: Es cuando el arqueo arroja un saldo superior a los registros contables.
Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria es un proceso quepermite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Banco
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es elconjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco. La internalización y la globalización promueven la creación de una Banca universal.
Cuentas Corrientes
La Cuenta corriente, es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se puede disponer de los depósitos ingresados de forma inmediata através de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de la caja o banco. Una cuenta que no genera intereses a favor del titular.
De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en avances y en compras.
El Cheque y su Contenido
Llámase cheque a una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuentacorriente bancaria o autorización para girar en descubierto.
Es un documento que ha de librarse contra un banco o una entidad de crédito que tenga fondos a disposición del librador y de conformidad con un acuerdo expreso o tácito según el cual el librador tenga derecho a disponer por cheque de aquellos fondos.
Contenido:
Librador o Girador: Es la persona que emite el cheque y ordena su pagoal banco.
Librado o Girado: Es el banco o entidad de crédito a la que se le ordena pagar el cheque con los fondos que el librador tiene.
Tenedor, Tomador o Beneficiario: Es la persona que posee el cheque ( tomador es el primer tenedor).
Operaciones con la Cuenta Banco
Operaciones pasivas: Consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes de financiación para las...
Ministerios De Educación
Instituto Universitario Técnico Administración (IUTA)
Administración De Empresas
__ Profesora __________________________________Estudiante_______
Mirian Sifontes Edwin Calderón V-21073365
El Efectivo en Caja yBanco
Se entiende por efectivo los activos representados por moneda de curso corriente, de los que se puede disponer en cualquier momento, ya sea porque se tienen físicamente (saldo en caja), o porque se encuentran depositados en una institución de crédito contra la que se puede girar por medio de cheques (saldo en bancos).
Arqueo de Caja
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de lastransacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
Reembolso de Caja Chica
Mediante esteproceso el cheque de rembolso de Fondos de caja Chica debe ser emitido contra recepción de todos los documentos soportes, a favor del Responsable de la custodia y manejo del Fondo de caja Chica y a quien únicamente debe entregarse, quien lo debe recibir y hacer efectivo.
Al emitirse el cheque de reembolso, toda la documentación de respaldo debe ser marcada, mediante un sello que contenga la leyenda:Pagado - Fecha - Nro. de Cheque y banco" para impedir una nueva presentación para su cobro.
Faltantes y Sobrantes
FALTANTE: es cuando el arqueo arroja un saldo de dinero en la caja inferior al que se encuentra registrado contablemente.
SOBRANTE: Es cuando el arqueo arroja un saldo superior a los registros contables.
Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria es un proceso quepermite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Banco
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es elconjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco. La internalización y la globalización promueven la creación de una Banca universal.
Cuentas Corrientes
La Cuenta corriente, es un contrato bancario donde el titular efectúa ingresos de fondos. Con una cuenta corriente se puede disponer de los depósitos ingresados de forma inmediata através de talonarios, cajeros automáticos o la ventanilla de la caja o banco. Una cuenta que no genera intereses a favor del titular.
De la cuenta corriente solo se puede retirar el dinero en cheque, en avances y en compras.
El Cheque y su Contenido
Llámase cheque a una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuentacorriente bancaria o autorización para girar en descubierto.
Es un documento que ha de librarse contra un banco o una entidad de crédito que tenga fondos a disposición del librador y de conformidad con un acuerdo expreso o tácito según el cual el librador tenga derecho a disponer por cheque de aquellos fondos.
Contenido:
Librador o Girador: Es la persona que emite el cheque y ordena su pagoal banco.
Librado o Girado: Es el banco o entidad de crédito a la que se le ordena pagar el cheque con los fondos que el librador tiene.
Tenedor, Tomador o Beneficiario: Es la persona que posee el cheque ( tomador es el primer tenedor).
Operaciones con la Cuenta Banco
Operaciones pasivas: Consisten en captar fondos de los clientes, son una de las fuentes de financiación para las...
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