Contabilidad Administrativa

[pic]

UNIVERSIDAD LATINA DE PANAMÁ
MAESTRÍA EN CONTRALORÍA Y AUDITORIA GERENCIAL

CONTABILIDAD FORENSE JUDICIAL

Contabilidad forense una herramienta que busca la verdad

PREPARADO POR: CORTEZ HEIDI

FACILITADORA ANAIS ALVAREZ
[pic]

PANAMÁ, 22 DE JULIO DE 2011

INDICE

CONTABILIDAD FORENSE UNA HERRAMIENTA QUE BUSCA LA VERDAD

INTRODUCCIÒN……………………………………………..................4MISION Y VISION............................................................................10
ANTECEDENTES……………………………….……………….........11

¿Qué es la contabilidad forense…………………………………….13
Causa y Origen...............................................................................14
Objetivos........................................................................................14Fraude..............................................................................................16
Enfoque de la contabilidad forense..............................................17
Peritaje.............................................................................................19
Proceso tributarios.........................................................................22
Perfil de un contadorforense........................................................23
¿Quien puede necesitar los servicios de un contador forense?..........................................................................................24
Equipos forenses multidiciplinarios............................................25
Acciones civiles vs. Acciones criminales....................................26
Comoconvertirse en un contador forense..................................27
Conclusión......................................................................................30
Anexos.............................................................................................31
Bibliografía......................................................................................32

INTRODUCCION
La contaduríaforense, una alternativa en las últimas décadas, permite combatir la corrupción, permite aportar pruebas y evidencias por parte del experto, contador forense, y emitir ante los jueces conceptos u opiniones de valor técnico, permitiendo que la justicia cumpla con sus preceptos y objetivos, frente a investigaciones tanto en el sector privado como público; entendiéndose por este último concepto todasaquellas instituciones del estado que tienen el deber constitucional de investigar todos aquellos delitos, donde se ven comprometidos recursos económicos que involucran dineros procedentes de todos aquellas actividades que son consideradas ilícitas, entre ellas el narcotráfico, el secuestro, el terrorismo entre otros.
La velocidad con que ha avanzado en los últimos años la globalización, obligaal sector privado y sus negocios a crear y a preparar nuevos y sofisticados procedimientos para administrar de manera adecuada el riesgo; y es ahí donde la contabilidad forense entra a jugar un papel importante, a considerarla como la esperanza para descubrir y para prevenir los más variados delitos. Y a considerar esta ciencia o disciplina como una herramienta tanto en el sector público, comoprivado, de gran ayuda y fundamentación; siempre que, quienes nos preparemos, nos profesionalicemos en la misma demostremos a estos sectores que es un trabajo de gran importancia y que sin duda contribuirá en toda su extensión a brindar opciones y mecanismos eficaces para combatir todo aquello que vaya en contra de las sanas políticas y procedimientos financieros inadecuados. Serán nuestro trabajo ynuestro enfoque profesional los que brindarán y garantizarán tanto a instituciones del estado como a la empresa privada un adecuado comportamiento en registro de sus antecedentes económicos.
El enfoque de la contabilidad forense, hace relación a la aplicación y análisis de hechos financieros, asociados a aspectos legales, asistiendo a instituciones del estado y del sector privado: a) en la...