Contabilidad bajo us gaap

PROGRAMA DE AUDITORIA

CONTROLES GENERALES

CONTROLES DE ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN

1. SEGREGACIÓN DE FUNCIONES


OBJETIVO GENERAL
Revisar y Evaluar los controles establecidoscon relación a la segregación de funciones y determinar así su efectividad.


OBJETIVOS ESPECÍFICOS


▪ Determinar el grado de cumplimiento de los controles establecidos por la compañíapara la segregación de funciones.
▪ Evaluar si la asignación de perfiles de los usuarios de la aplicación se estableció considerando los cargos y funciones de cada operador.
▪ Evaluar si losniveles de autoridad y responsabilidad definidos en el área auditada son apropiados para el desarrollo efectivo de las operaciones.
▪ Determinar la eficiencia y eficacia de la aplicación encuanto al manejo de las claves de acceso


EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

|CONTROL |SI |NO |CALIFICACION|
|¿Existen perfiles de usuario? |X | |4 |
|¿El nivel de acceso de cada perfil se haestablecido de acuerdo con las funciones de cada | |X |1 |
|cargo? | | ||
|¿El perfil del administrador del sistema le permite operar la aplicación? |X | |0 |
|¿El digitador de los documentosverifica su propio trabajo? |X | |3 |
|¿Existen niveles de autoridad y responsabilidad dentro del área auditada? |X ||4 |
|¿El sistema tiene la capacidad suficiente para la asignación de claves de cada uno de los |X | |4 |
|usuarios del área?...