Contabilidad Bancaria

SEGURO DIRECTO:

Se entiende por seguro directo el que una compañía de seguros contrata con el asegurado, sin intervención de ninguna otra empresa aseguradora no determinan que el seguro deje de ser directo, pues este conserva ese carácter tanto si el asegurado acude por si mismo a las oficinas de la institución de seguros, como si el negocio se contrata con la intervención de un agente.COASEGURO:

Es el método que consiste en asegurar un riesgo por medio de diversos contratos que lo cubran parcialmente, celebrados con diversas compañías.

Supongamos como ejemplo, que un edificio cuyo riesgo representa C$ 100,000.00, se asegura contra incendio tomando cinco pólizas de C$ 20.000.00 cada una en distintas compañías. En este caso, el asegurado no contratará parcialmente con cada unasola compañía, sino que por medio de seguros directos, contratará parcialmente con cada una de las diferentes empresas, sin que cada uno de esos seguros directos intervengan las demás compañías coaseguradoras. Hay que tomar en cuenta, sin embargo, que cada una de las empresas que intervengan en el coaseguro, deberá tener conocimiento de la forma y términos en que haya quedado cubierto el riesgode que se trate, a fin de que, en caso de daño parcial, cada contrato contenga los elementos necesarios para prorratear el importe de la pérdida proporcionalmente a las cantidades garantizadas por cada una de las compañías coaseguradoras.

REASEGURO:

En este sistema, al contrario de lo que ocurre en el anterior, el asegurado contrata solamente con una compañía, en la que cubre su riesgo totalpor medio de un seguro directo; pero la empresa que ha tomado a su cargo la operación, a su vez se reasegura pasando la totalidad del riesgo o parte de él, a otras empresas, a fin de que en caso de siniestro, éstas le compensen total o parcialmente la indemnización que haya tenido que pagar al asegurado.

Esta clase de operación efectúa principalmente cuando una empresa aseguradora encuentranecesario contratar un seguro aún cuando el riesgo de que se trate no esté comprendido entre los que habitualmente toma a su cargo, conforme a sus reglas de operación, o aun cuando el importe del seguro exceda de los límites netos de retención que tenga fijados de acuerdo con la ley y sus métodos de trabajo. Suele ocurrir esto cuando la empresa debe satisfacer al cliente, por haber probabilidad deque lo pierda si le rechaza el riesgo obligándolo a ir a otra compañía, pues el asegurado gusta, en términos generales, de tener depositada su confianza y encomendadas sus operaciones a una sola empresa.

Supongamos como ejemplo, que se trata de asegurar contra incendio un edificio en C$ 30,000.00, y que los límites de retención de la empresa aseguradora son de C$ 50,000.00 por manzana, en otrostérminos que dicha empresa no puede correr más riesgos que C$ 50,000.00, por edificios comprendidos en una sola manzana. Si la empresa rechaza la operación, o si manifiesta al cliente no poder asegurarlo por más de C$ 50,000.00, lo más probable es que el cliente acuda a otra empresa, no solo para ese negocio, sino aun para renovar a sus vencimientos los que ya tenga contratados y para colocar losque en el futuro puede requerir. Para que esto no ocurra, se acepta el seguro por su total importe contratándolo con el asegurado en forma directa, y pasando a otras compañías los C$ 250,000.00, de excedencia sobre el límite de retención. En esta forma la empresa que hizo el seguro directo responde directamente ante el asegurado por C$ 300,000.00, y se les tendrá que pagar si el siniestro ocurre,pero las demás compañías que tomaron los reaseguros le responderán a su vez por C$ 250,000.00. Así por tanto, solamente está cubriendo C$ 50,000.00, que es la suma que le permiten sus reglas de operación.

CONTRASEGUROS:

El contraseguro consiste en la obligación del asegurador, de devolver al asegurado las primas que este último haya pagado, o parte de ellas según los términos del contrato,...